PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016
<br> obce Liboměřice
<br> IČ: 00270407
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 11.ledna 2017 jako dílčí přezkoumání 7.června 2017jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Liboměřice za r.2016 ve smyslu ustanovení © 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozděj ších předpisů a bylo zahájeno dne 20.7.2016 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámeni <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne ll.1.2017.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 7.6.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> - kontroloři: — XXXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu g X č.420/2004 Sb.a g 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 4.7.2016 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXX XXX - starosta obce
<br> XXXXX XXXXXXXX — účetní obce
<br> X
<br> Předmět přezkoumám:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb.posouzeně podle hledisek uvedených v & 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon vzdáním se práva podat námitky byl učiněn dne 7.6.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání A.I.Chyby a nedostatky napravcně v průběhu dílčích přezkoumání za 2016
<br> > měně závažné (ustanovepí $ 10 odst.3 písm.bl zákona! lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právní předpisu.“ Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 55“ 11 odst.1 písm.a) Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Účetní doklady neobsahovaly označení účetního dokladu.Popis ziištěne chyby a nedostatku:
<br> Namátkovou kontrolou pokladních dokladů za období 09 a 10/2016 bylo zjištěno,že účetní záznamy o pokladních operacích v hoíovostí nebyly označeny číslem dokladu jak v pokladní knize,XXX XXX na samotném přý'movém nebo výdajove'm pokladním dokladu <.>
<br> Z'ištěn ' nedostatek byl odstraněn <.>,následuie název,popis a vyhodnocení
<br> přiiatého opatření k n_ápravě:
<br> Název opatření: Označení pokladních dokladů
<br> Opatření splněno dne: 7.6.2017
<br> Popis přiíatého opatření: Označení pokladních dokladů číselnou řadou bylo za období 09 a 10/2016 na pokladním dokladu i v pokladní knize doplněno.V měsíci 11 a 12/2016 nebyly v označení pokladních dokladů zjištěny nedostatky <.>
<br> Popis plnění opatření: splněno dne: 7.6.2017
<br> Popis plnění opatření:
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> A.II.Ostatní chyby a nedostatky
<br> > Přehled nenapraveny'ch chyb a nedostatků závažného charakteru podle ustanovení $ 10 odst.3 písm.c) zákon_a č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příimů a výdaiů rozpogltu včetně peněžních operacíi týkaiících se rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu:
<br> v
<br> Zákon c.pozdějších předpisů Ustanovení: 5? 16 odst.2
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření <.>
<br> 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
<br> Popis ziíštěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou plnění rozpočtu Fin 2-12 M ke dni 31.12.2016 bylo zjištěno,že rozpočet nebyl upraven u pol.4116,kdy došlo k jejímu překročení 0 112000,- Kč (UR ve výši 180.000,— Kč,výsledek od počátku roku 297.000,- Kč).Jednalo se o dotaci spolufinancovanou ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu - Operační program Zaměstnanost na veřejně prospěšné práce <.>
<br> Rozpočtová opatření se uskutečňují povinné,a to i jde-li o změny ve finančních vztazích k jinému rozpočtu — 55“ 16,odst.2 zákona č.250/2000 Sb <.>
<br> Posledni rozpočtové opatření za r.2016 (č.4) bylo schváleno usnesením ZO ze dne 29.11.2016.Ode dne 29.11.2016 do 31.12.2016 se neuskutečnila žádné další zasedání ZO <.>
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: peodstraněn
<br> Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 59 7odst.2
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Skutečný stav nebyl ...