PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016
<br> obce Liboměřice
<br> IČ: 00270407
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 11.ledna 2017 jako dílčí přezkoumání 7.června 2017jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Liboměřice za r.2016 ve smyslu ustanovení © 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozděj ších předpisů a bylo zahájeno dne 20.7.2016 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámeni <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne ll.1.2017.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 7.6.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> - kontroloři: — XXXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu g X č.420/2004 Sb.a g 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 4.7.2016 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXX XXX - starosta obce
<br> XXXXX XXXXXXXX — účetní obce
<br> X
<br> Předmět přezkoumám:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb.posouzeně podle hledisek uvedených v & 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon vzdáním se práva podat námitky byl učiněn dne 7.6.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání A.I.Chyby a nedostatky napravcně v průběhu dílčích přezkoumání za 2016
<br> > měně závažné (ustanovepí $ 10 odst.3 písm.bl zákona! lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právní předpisu.“ Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 55“ 11 odst.1 písm.a) Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Účetní doklady neobsahovaly označení účetního dokladu.Popis ziištěne chyby a nedostatku:
<br> Namátkovou kontrolou pokladních dokladů za období 09 a 10/2016 bylo zjištěno,že účetní záznamy o pokladních operacích v hoíovostí nebyly označeny číslem dokladu jak v pokladní knize,XXX XXX na samotném přý'movém nebo výdajove'm pokladním dokladu <.>
<br> Z'ištěn ' nedostatek byl odstraněn <.>,následuie název,popis a vyhodnocení
<br> přiiatého opatření k n_ápravě:
<br> Název opatření: Označení pokladních dokladů
<br> Opatření splněno dne: 7.6.2017
<br> Popis přiíatého opatření: Označení pokladních dokladů číselnou řadou bylo za období 09 a 10/2016 na pokladním dokladu i v pokladní knize doplněno.V měsíci 11 a 12/2016 nebyly v označení pokladních dokladů zjištěny nedostatky <.>
<br> Popis plnění opatření: splněno dne: 7.6.2017
<br> Popis plnění opatření:
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> A.II.Ostatní chyby a nedostatky
<br> > Přehled nenapraveny'ch chyb a nedostatků závažného charakteru podle ustanovení $ 10 odst.3 písm.c) zákon_a č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příimů a výdaiů rozpogltu včetně peněžních operacíi týkaiících se rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu:
<br> v
<br> Zákon c.pozdějších předpisů Ustanovení: 5? 16 odst.2
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření <.>
<br> 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
<br> Popis ziíštěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou plnění rozpočtu Fin 2-12 M ke dni 31.12.2016 bylo zjištěno,že rozpočet nebyl upraven u pol.4116,kdy došlo k jejímu překročení 0 112000,- Kč (UR ve výši 180.000,— Kč,výsledek od počátku roku 297.000,- Kč).Jednalo se o dotaci spolufinancovanou ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu - Operační program Zaměstnanost na veřejně prospěšné práce <.>
<br> Rozpočtová opatření se uskutečňují povinné,a to i jde-li o změny ve finančních vztazích k jinému rozpočtu — 55“ 16,odst.2 zákona č.250/2000 Sb <.>
<br> Posledni rozpočtové opatření za r.2016 (č.4) bylo schváleno usnesením ZO ze dne 29.11.2016.Ode dne 29.11.2016 do 31.12.2016 se neuskutečnila žádné další zasedání ZO <.>
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: peodstraněn
<br> Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 59 7odst.2
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Skutečný stav nebyl ...

(v Kč)
<br> Vytvořeno v období 13/2016
<br> Fenix 8.11.007,2004 - 2017 Asseco Solutions,a.s <.>
<br> Vygenerováno: 09.02.2017 20:24:02
<br> Obec Liboměřice
<br> IČO: 00270407
<br> ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2016
<br>
<br> (v Kč)
<br> Vytvořeno v období 13/2016
<br> Fenix 8.11.007,2004 - 2017 Asseco Solutions,a.s <.>
<br> Vygenerováno: 09.02.2017 20:24:02
<br> Obec Liboměřice
<br> IČO: 00270407
<br> ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2016
<br>
<br> Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
<br> schválený po změnách
<br> 1-DAŇOVÉ PŘÍJMY 2 042 765,81 1 908 900,00 1 908 900,00 107,01 107,01
<br> 2-NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 237 722,52 247 700,00 312 700,00 95,97 76,02
<br> 3-KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 6 890,00
<br> 4-PŘIJATÉ TRANSFERY 731 900,00 685 000,00 704 900,00 106,85 103,83
<br> CELKEM PŘÍJMY 3 019 278,33 2 841 600,00 2 926 500,00 106,25 103,17
<br> Položky Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
<br> schválený po změnách
<br> 1111 - Daň z příj.fyz.osob ze závis.č 345 499,39 379 000,00 379 000,00 91,16 91,16
<br> 1112 - Daň z příj.fyz.os.z XXX.výd.č.XX XXX,XX X 500,00 5 500,00 738,52 738,52
<br> 1113 - Daň z příj.fyz.os.z kapit.výn.41 315,42 42 000,00 42 000,00 98,37 98,37
<br> 1121 - Daň z příjmů právnických osob 426 889,26 391 000,00 391 000,00 109,18 109,18
<br> 11 - Daně z příjmů,zisku a kap.výn.854 322,88 817 500,00 817 500,00 104,50 104,50
<br> 1211 - Daň z přidané hodnoty 777 720,42 730 000,00 730 000,00 106,54 106,54
<br> 12 - Daně ze zboží a sl.v tuzemsku 777 720,42 730 000,00 730 000,00 106,54 106,54
<br> 1340 - Popl.za prov.sys.likv.kom.odp.75 000,00 79 100,00 79 100,00 94,82 94,82
<br> 1341 - Poplatek ze psů 1 750,00 2 100,00 2 100,00 83,33 83,33
<br> 1351 - Odvod z loterií a her krom VHP 8 589,95 5 000,00 5 000,00 171,80 171,80
<br> 1361 - Správní poplatky 100,00 200,00 200,00 50,00 50,00
<br> 13 - Daně a poplat.z vybr.čin <.>,služ 85 439,95 86 400,00 86 400,00 98,89 98,89
<br> 1511 - Daň z nemovitých věcí 325 282,56 275 000,00 275 000,00 118,28 118,28
<br> 15 - Majetkové daně 325 282,56 275 000,00 275 000,00 118,28 118,28
<br> 1 - Daňové příjmy 2 042 765,81 1 908 900,00 1 908 900,00 107,01 107,01
<br> 2111 - Příj.z poskyt.služeb a výrobků 123 149,00 126 000,00 176 000,00 97,74 69,97
<br> 2131 - Příjmy z pronájmu pozemků 35 686,00 35 700,00 50 700,00 99,96 70,39
<br> 2132 - Příj.z pronáj.ost.nemovitostí 61 000,00 66 000,00 66 000,00 92,42 92,42
<br> 2141 - Příjmy z úroků (část) 2 816,02 10 000,00 10 000,00 28,16 28,16
<br> 21 - Příj.z vlast.čin <.>,odv.přeb.org 222 651,02 237 700,00 302 700,00 93,67 73,56
<br> 2324 - Přij.nekapit.příspěvky,náhrady 15 071,50 10 000,00 10 000,00 150,72 150,72
<br> 23 - Př.z prod.nekap.m <.>,os.nedaň.př 15 071,50 10 000,00 10 000,00 150,72 150,72
<br> 2 - Nedaňové příjmy 237 722,52 247 700,00 312 700,00 95,97 76,02
<br> 3111 - Příjmy z prodeje pozemků 6 890,00
<br> 31 - Příj.z prodeje DM,ost.kap.př.6 890,00
<br> 3 - Kapitálové příjmy 6 890,00
<br> 4111 - Neinv.přijaté transf.z VPS SR 19 900,00 19 900,00 100,00
<br> 4112 - Neinv.přij.tran.ze SR-s.d.vzt.55 000,00 55 000,00 55 000,00 100,00 100,00
<br> 4116 - Ost.neinv.přij.transfery ze SR 297 000,00 180 000,00 180 000,00 165,00 165,00
<br> 4134 - Převody z rozpočtových účtů 360 000,00
<br> 41 - Neinvestiční přijaté transfery 731 900,00 235 000,00 254 900,00 311,45 287,13
<br> 4223 - Invest.přij.transf.od reg.rad 450 000,00 450 000,00
<br> 42 - Investiční přijaté transfery 450 000,00 450 000,00
<br> 1.Rozpočtové hospodaření dle tříd - PŘÍJMY 2016
<br> 1.1.Příjmy dle druhového třídění rozpočtové skladby za rok 2016
<br>
<br> 4 - Přijaté transfery 731 900,00 685 000,00 704 900,00 106,85 103,83
<br> Příjmy celkem 3 019 278,33 2 841 600,00 2 926 500,00 106,25 103,17
<br>
<br> 1.Rozpočtové hospodaření dle tříd - PŘÍJMY 2016
<br> 1.1.Příjmy dle druhového třídění rozpočtové skladby za rok 2016
<br>
<br> Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
<br> schválený po změnách
<br> 5-BĚŽNÉ VÝDAJE 2 107 791,78 1 540 700,00 2 254 700,00 136,81 93,48
<br> 6-KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 652 000,00 652 000,00
<br> CELKEM VÝDAJE 2 107 791,78 2 192 700,00 2 906 700,00 96,13 72,51
<br> Položky Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
<br> schválený po změnách
<br> 5011 - Platy zaměst.v prac.poměru 438 852,00 60 000,00 505 000,00 731,42 86,90
<br> 5021 - Ostatní osobní výdaje 84 222,00 182 000,00 138 340,00 46,28 60,88
<br> 5023 - Odměny čl.zastup.obcí a krajů 153 288,00 170 000,00 170 000,00 90,17 90,17
<br> 5031 - Pov.pojistné na soc.zab.<.>.110 938,00 15 000,00 115 000,00 739,59 96,47
<br> 5032 - Pov.pojistné na veř.zdrav.poj.60 944,00 26 000,00 63 000,00 234,40 96,74
<br> 5038 - Povinné pojistné na úraz.poj.300,00 500,00 500,00 60,00 60,00
<br> 50 - Běžné výdaje 848 544,00 453 500,00 991 840,00 187,11 85,55
<br> 5134 - Prádlo,oděv a obuv 27 715,00 19 500,00 142,13
<br> 5136 - Knihy,učební pomůcky a tisk 2 946,00 15 000,00 15 000,00 19,64 19,64
<br> 5137 - DHDM 182 337,00 190 000,00 216 000,00 95,97 84,42
<br> 5139 - Nákup materiálu j.n.64 838,00 128 000,00 139 000,00 50,65 4...