<.> t
<br> ĚĚEÉ
<br> mše.samo načas
<br> UT;
<br> mgůavžcš Véča? * “Feri ůwhevkou 198! * šíří GG ?šszň -- iheíe vý poradce evidenínš (ŽL-2353 !
<br> audšmrčopráunšnšžššů * daň “ mad ; mian—“Pa $$$-iam:
<br> & web; : http:!fvmwdaken.cz * &* šČššů 23 ?12 * žeš't ?25 3832 9M
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> územního samosprávného celku
<br> Mikroregion Radbuza
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> Zpráv-“a [) výsledku přezkoumání hospodaření 1/6
<br> “I <.>
<br> VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán ÚSC: předseda výkonné rady Sídlo: T.G.M <.>,1,334 41 Dobřany IC: 694 56 101
<br> Auditor: Ing.XXXXX XXXXX,č.osvědčení XXXX
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: Ing.XXXXX XXXXX,XXXXX XXXXXXX Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření: nejsou
<br> Místo přezkoumání: v sídle ÚSC,V sídle auditora
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
<br> II <.>
<br> Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech od 11.10.2017 — 10.12.2017 Závěrečné přezkoumání proběhlo v období od 10.1.2018 do 6.3.2018
<br> PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení š2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle š17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> &) 13)
<br> C) d)
<br> 6) D
<br> a)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,'
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti obce/města <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hdspodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,“k jiným rozpočtům,ke státním fondům & k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále
<br> oblasti:
<br> a) b) c)
<br> d)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví ÚSC
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,“
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů & postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých & nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku ÚSC <,>
<br> účetnictví vedené Úso <.>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 2/6
<br> IIÍ.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 53 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> &) dodržování povinností stančvených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomocí a podmínek jejich použití,'
<br> d) věcné a formální správno sti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska j sou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání & za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán USC <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními % 2,“3,10 a 17 odst.2 zákona č.“ 420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat & provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření ÚSC je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod 111.této zprávy) <.>
<br> V.RAMCQVÝ ROZSAH PRACÍ,DOKLADY A MATERIÁLY VYUŽITÉ PŘI PREZKOUMÁNÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření ÚSC byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a j sou auditorem aplikovány na zák...