1 Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení §10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.").pro dobrovolný svazek obcí Mikroregion Řečicko – svazek obcí Řečicka Za období od 01.01.2012 do 31.12.2012 2 I.VŠEOBECNÉ INFORMACE Orgány dobrovolného svazku obcí (dále jen „DSO“): Valná hromada,správní rada,předseda Adresát : Mikroregion Řečicko – svazek obcí Řečicka Kardašova Řečice,nám.Hrubého 378 21 Název přezkoumávaného subjektu: Mikroregion Řečicko – svazek obcí Řečicka IČ: 70937397 Auditor Koutník&Partner,auditorská kancelář,s.r.o.Zátkovo nábřeží 448/7 370 01 České Budějovice IČ: 28134885 DIČ: CZ28134885 Oprávnění KAČR: 0516 Ověřování provedl: XXXX XXXXX,oprávnění KAČR č.XXXX Za DSO přítomni: p.MVDr.XXXX XXXXX,předseda p.XXXXX XXXXXXX Místo přezkoumání: MÚ Kardašova Řečice Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech od 26.11.2012 do 27.11.2012 Závěrečné přezkoumání proběhlo v období od 20.02.2013 do 21.02.2013 II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,3 b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů,d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku,h) účetnictví vedené územním celkem.III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,4 c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy.IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán DSO Mikroregion Řečicko – svazek obcí Řečicka.Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními § 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření územního celku Mikroregion Řečicko – svazek obcí Řečicka je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III.této zprávy).V.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Řečicko – svazek obcí Řečicka byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytují...

Závěrečný účet DSO – Mikroregion Řečicko – svazek obcí Řečicka
<br> ROK 2012
V souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,dle § 17 předkládá závěrečný účet Mikroregionu Řečicko-svazek obcí Řečicka za rok 2012 <.>
Podkladem k jeho zpracování byly následující dokumenty:
· výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC ke dni 31.12.2012
<br> · rozvaha územních samosprávních celků k 31.12.2012
<br> · příloha organizačních složek státu k 31.12.2012
Rozpočet na rok 2012 byl schválen na zasedání mikroregionu dne 27.12.2011.V průběhu roku nastaly skutečnosti ovlivňující plnění rozpočtu příjmů a výdajů a proto byla provedena rozpočtová změna,kterou schválilo zasedání mikroregionu <.>
<br> V průběhu roku byla provedena jedna RZ obsahující celkem 5 rozpočtových opatření <.>
Nedaňové příjmy
<br>
<br> 427,65 Kč
Přijaté dotace
<br>
<br> 790 336,- Kč
<br> Celkem příjmy
<br>
<br> 790 763,65 Kč
<br> Běžné výdaje
<br>
<br> 784 526,50 Kč
<br> Celkem výdaje
<br>
<br> 784 526,50 Kč
Saldo příjmů a výdajů po kons <.>
<br> 6 237,15 Kč
<br> Zůstatek na účtu k 31.12.2012
<br> 102 896,74 Kč
Příjmy se skládají pouze z úroků a příspěvků od obcí a dále přijatých dotací od KÚ na poradenskou činnost mikroregionu a vybavení školní družiny a obecních prostor <.>
Výdaje jsou složeny z faktur na poradenskou činnost,vybavení školní družiny a obecních prostor,ostatních drobných služeb a poplatku peněžnímu ústavu <.>
<br> V roce 2012 byla svazku poskytnuta dotace na poradenskou činnost ve výši 40000,- Kč a na vybavení školní družiny a obecních prostor ve výši 500.000,- Kč od krajského úřadu <.>
Závěrečný účet Mikroregionu Řečicko za rok 2012 <.>
Účetní výsledek hospodaření – přebytek 6 237,15 Kč <.>
<br> (výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC a DSO,řádek 4440) <.>
Závěr zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření
<br> Ve dnech 26.11.- 27.11.2012 a 20.2.- 21.2.2013 bylo provedeno přezkoumání hospodaření Mikroregionu Řečicko – svazek obcí Řečicka auditorem č.1494 Ing.Jiřím Tinkou se závěrem – nebyly zjištěny chyby a nedostatky.Plné znění zprávy o provedení přezkoumání za rok 2012 je přílohou k závěrečnému účtu <.>
Přílohy:Zpráva auditora za rok 2012,výkaz FIN 2 – 12M,rozvaha 12/2012 <.>
<br> Přílohy jsou také k nahlédnutí v kanceláři finančního oddělení <.>
Dne: 1.3.2013
<br> Zpracovala: XXXXXXX XXXXX
<br> Vyvěšeno dne: X.X.XXXX
Sejmuto dne: