KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> *z;
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Osek,IC: 00578487
<br> za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 3.8.2016 - 11.1.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením © 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Osek Osek 25
<br> 507 43 Sobotka Zástupci za Obec: - Ing.XXXXX XXXXX — starosta obce — Ing.Vendula Hynková - účetní obce od 1.2.2016
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Jana Mínářová
<br> - kontroloři: Věra Gilková
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu & 5 č.420/2004 Sb.a g 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 28.6.2016 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Příposuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 702 065 923 jminarova©kr-kralovchradecky.cz 500 03 Hradec Králové 60l 375 641 vgilkova©kr-kralovehradecky.cz
<br> 1
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Osek byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis Obec má zřízeny tyto bankovní účty: - u KB a.s.č.ú.25123541/0100 zůstatek k 31.12.2016 činí 4.159.867,33 Kč - u ČNB č.ú.94-3514541/0710 zůstatek k 30.12.2016 činí 106.888,91 Kč - u ČNB č.ú.2006-3514541/0710 zůstatek k 7.12.2015 činí O,- Kč (žádný pohyb k 31.12.2016 nebyl)
<br> _ Obec dne 27.10.2015 uzavřela s ČNB Smlouvu o účtu - č.2006-3514541/0710.ČNB předává výpisy z účtu V intervalu denně,pokud došlo k pohybu na účtu.Poskytované služby dle ceníku odepisuje banka z účtu č.94—35 14541/0710 <.>
<br> - Zůstatky předložených bankovních výpisů z běžných účtů souhlasí na zůstatek účtu 231 (základní běžný účet USC) uvedený v Rozvaze sestavené k 31.12.2016 <.>
<br> Darovací smlouvy - Obec jako dárce uzavřela dne 18.5.2016 Darovací smlouvu s Českým svazem včelařů,o.s.ZO Sobotka na finanční dar ve výši 3.000,- Kč na nákup léčiv pro včely.ZO schválilo poskytnutí tohoto daru dne 24.3.2016 <.>
<br> - Obec jako dárce uzavřela dne 25.5.2016 Darovací smlouvu s Oblastní charitou Sobotka na finanční dar ve výši 5.000,- Kč na péči o seniory.ZO schválilo poskytnutí tohoto daru dne 24.3.2016 <.>
<br> Dokumentace k veřejným zakázkám Obec realizovala několik veřejných zakázek malého rozsahu: - Předmětem kontroly byla veřejná zakázka malého rozsahu na nákup traktůrku za cenu 174.494,50 Kč bez DPH.Obec postupovala při výběru dodavatele dle Vnitřní směrnice č.11/2016 pro evidenci a zadávání veřejných zakázek malého rozsahu ze dne 24.3.2016
<br> Evidence majetku - Majetek obce je veden na počítači v programu GORDIC,mimo evidence pozemků a účtu 902,které jsou vedeny v excelových tabulkách a tento majetek je roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou <.>
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) - Obec přijala opatření k nápravě nedostatku zjištěného při přezkoumání obce za rok 2015,které řeší zjištěný nedostatek <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků - Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016.Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 702 065 928 jminarova©kr-kralovchradccky.cz 500 03 Hradec Králové 601 375 641 vgilkova-ri—kralovehradecky.cz
<br> 2
<br> provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur — Došlé faktury jsou vedeny v PC (software GORDIC) <.>
<br> Kniha odeslaných faktur — Vydané faktury jsou vedeny v PC (software GORDIC) <.>
<br> Návrh rozpočtu - Návrh rozpočtu na rok 2016 byl před schválením po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce i elektronické desce obce od 9.12.do 29.12.2015 <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva - Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon íimkce členů zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky.Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2016,dle předložených mzdových listů,byla provedena dle stanovení <.>
<br> Pokladní doklad — Pokladní doklady za období duben a listopad 2016 mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí.V základním účetnictv...