JIHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Č.j.: KUJCK 3371312014 OEKO-PŘ stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 obce Rataje,IČ 00252786
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 18.listopadu 2014 jako dílčí přezkoumání 1.dubna 2015 jako konečná přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Rataje za rok 2014 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona (3.12812000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů.bylo zahájeno dne 24.7.2014 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2014 do 31.12.2014 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X &.42012004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.25512012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.27412014 dne 18.7.2014 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXXXXXX - starosta
<br> XXXXXXX XXXXXXXXX,DiS.- účetní
<br> U Zimního stadionu 195212,370 78 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podateína: posla©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona (3.42012004 Sb <.>,posouzene' podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <,>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení % 2 odst.3 zákona č.42012004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řadu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon ukončení kontroly na místě a vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 1.4.2015 <.>
<br> A.Výsledek dííčich přezkoumání A.|.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014
<br> "» méně závažné (ustanovení & 10 odst.3 písm.b) zákona) 1v členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.21
<br> 1.Ustanovení S 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví <,>
<br> ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> Ustanovení: 5 33
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku.“
<br> Územní celek nedodržel obsahově vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti" <.>
<br> Popis ziištěně chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou výkazu zisku a ztráty k 31.10.2014 & výkazu pro hodnocení pínění rozpočtu k 31.10.2014 bylo
<br> zjištěno,že pohoštění,které je účtováno na položku 5175 (ceíkern 25.717 Kč),není vykazováno na účtu 513
<br> Nák1ady na reprezentací (0 Kč) <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plněníopatření: Předlozen opravný doklad č.136 ze dne 30.11.2014 - přeúčtování z účtu 501 na účet 513 <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> A.ll.Chyby a nedostatky nenapravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.42012004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chyb & nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3
<br> písm.bl zákona č.42012004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> U Zimního stadionu 195212,370 76 České Budějovice,tel.: 388 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu: čús 701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: ČÚS 701 bod 6.2.a 6.4 <.>
<br> Charakteristika zjištěné ch yby a nedostatku: Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitým věcem,které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou Smlouvy o zřízení věcného břemene č.zTA-014130007420/001 ze dne 6.8.2014 bylo zjištěno,že právní účinky zápisu vznikly dne 17.9.2014,avšak přeúčtováno na analytický účet 031 500 bylo dnem 1.12.2014 <.>
<br> B.Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ustanovení š,- 10 odst.3 písm.a) zákona č.42012004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 9 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků — přezkoumán: Ano 2.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů — přezkoumán: Ano Obec netvoří peněžní fondy.3.Ustanovení & 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy...