Mik",KRAJSKÝ ÚŘAD %$ JlHOCESKY KRAJ
<br> Sp.zn.<.> OlšKQ-Ř 49140I2015/hakr ' stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015
<br> obce Nišovice,IČO 00667757
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 20.října 2015 jako dílčí přezkoumání 31.března 2016 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Nišovice za rok 2015 ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 13.7.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonal: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Vladimíra Achatzová
<br> Pověření k přezkoumání podle 5 5 č.420l2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.18/2015 dne 22.7.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXX XXXXXX - XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Stránka X
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v 9 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 9 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 31.3.2016 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> > méněJzáva_žné (pstanoveníj 10 odst.3 písm.bj zákona! lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení 2 odst.2 ísm.h účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 4 odst.8
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní celek nedodržoval stanovené postupy při vedení účetnictví <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou mezd + odměn za měsíc 9/2015,hlavní knihy a rozvahy k 30.9.2015 bylo zjištěno,že konečné stavy účtu 331 (zaměstnáno/) a účtu 337 (zdravotní pojištění) jsou vykázány v jiné částce,než jak vykazuje konečné stavy těchto položek rekapitulace mezd za měsíc 9/2015 <.>
<br> Zjištěny' nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plněníopatřeni: Rekapitulace mezd + odměn za měsíc 12/2015,|nventarizace pasivních účtů k31.12.2015
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Porušení právního předpisu: Vyhláška č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 2 odst.2
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku: Kontrolou výkazu FIN 2-12 M k 30.9.201,účetního dok/adu č.15-803-00372 ze dne 17.7.2015 a úhrady došlé faktura č.205025 ze dne 14.7.2015 za pořízení energetického auditu na objekt kulturního domu v obci
<br> Stránka 2
<br> Nišovice na částku 29.700 Kč,uhrazené dne 17.7.2015 2 BÚČ České spořitelny č.výpisu 031 ze dne 17.7.2015 bylo zjištěno,že účetní jednotka tuto úhradu nesprávně zatřídila jako výdaj ostatní nákupy dlouhodobého nehmotného majetku (položku 6119) <.>
<br> Zjištěny' nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Účetní doklad č.1512-000135 ze dne 31.12.2015 na částku 29.700 Kč Účetní doklad č.15-803-00028 na částku 25.174 Kč Došlá faktura č.3115007961 ze dne 16.1.2015 - pořízení tiskárny + počítač + mater.na částku 25.174 Kč Výkaz FIN 2-12 M k 31.12.2015
<br> Opatření bylo Splněno: Napraveno <.>
<br> A.II.Chyby a nedostatky ze všech dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> > Přehled chyb a nedostatků závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm <.>
<br> c) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> ří'mů a v'da'ů roz očtu včetně eněžnich o erací t'ka'ícich se
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a rozpočtovy'ch prostředků
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 13 odst.1 písm.b) Charakteristika zjištěné ch yby a nedostatku:
<br> Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu <.>
<br> W
<br> Kontrolou pro...