Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JlD: 5492/2017/KUUK Jednací číslo.: 509/KON/2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření Svazek obcí Českokamenicka,IČ: 70976899 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 30.8.2016 - 8.3.2017
<br> na základě & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Svazek obcí Českokamenicka se sídlem Náměstí Míru 219,407 21 Ceská Kamenice <.>
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - XXXXX XXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - Ing.Hana Stejnarová - předseda svazku - XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> 8)
<br> b) C)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2016 na úředních deskách všech členských obcí <.>
<br> Rozpočtová opatření RO č.1/2016 bylo zapracováno do výkazu Fin 2-12 M,ale nebylo schváleno na členské schůzi Svazku obcí Českokamenicka (dále jen SOČK)
<br> Rozpočtový výhled Zpracován do roku 2019 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2016 schválen na členské schůzi SOČK dne 14.12.2015 <.>
<br> Závěrečný účet Schválen na členské schůzi SOČK dne 29.6.2016 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření "s výhradou".Doloženo zveřejnění na úředních deskách ve všech členských obcích <.>
<br> Bankovní výpis Zůstatek na bankovním účtu souhlasí na stav SÚ 231 ZBÚ v rozvaze ke dni 30.6.2016 a k 31.12.2016 Faktura Kontrola došlých faktur leden - prosinec 2016.Kontrola vydaných faktur leden - prosinec 2016.Hlavní kniha K 31.12.2016.Inventurní soupis Inventarizace provedena k 31.12.2016.Plán inventur ze dne 2.12.2016.majetku a závazků Inventarizační zpráva ze dne 25.1.2017 <.>
<br> Kniha došlých faktur K 30.6.2016 a k 31.12.2016.Kniha odeslaných K 30.6.2016 a k 31.12.2016 <.>
<br> faktur
<br> Příloha rozvahy K 30.6.2016 a k 31.12.2016 <.>
<br> Rozvaha K 30.6.2016 a k 31.12.2016 <.>
<br> Účetní doklad Kontrola účetních dokladů výběrovým způsobem za období leden — prosinec 2016 <.>
<br> Účtový rozvrh Platný pro rok 2016 <.>
<br> Výkaz pro hodnocení K 30.6.2016 a k 31.12.2016.plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty K 30.6.2016 a k 31.12.2016.Smlouva o vytvoř...