'e „ wherecký odbor kontroly kral
<br> Cj: LK.- mmm „Mic
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Lažany,IC: 00671975 za rok 2011
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 15.2-2012
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Obecní úřad Lažany
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Ing.XXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> Vladimir Viták - starosta obce XXX XXXXXXXX — účetní obce
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu b-llfla - dub] 80 Liberec 1 - tel.: ' 420 435 226 ól 8 ' fox: ? 420-185 226 314-4 e-mal1:wanannukovnúzřknu—lbcoz - makriu-ibccz ' IČ 108015015 - DIC (27.70qu 508 Doluvo ochranka.cSkbx-kw
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona 420/2004 Sb.<.> Dle 5 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemností
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Lažany byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření
<br> V souladu s ust.š 16 zákona č.25022000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl.znění projednalo a schválilo zastupitelstvo obce v kontrolovaném období celkem dvč rozpočtová opatření <.>
<br> 1.RO usnč.9/11 dne 18.5.2011 2.RD usn.č.28f11 dne 14-12.2011
<br> Příjmy Výdaje Financování 1.+ 105 892.- - 1 651.— - 107 543.- II.+131560,- - 158 412,10 -289 972,10
<br> Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schváleného rozpočtového opatření do výkazu FIN 2—12M k datu 31.12.201 1.Nebyly shledány nedostatky <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet obce byl na rok 2011 projednán & schválen zastupitelstvem obce dne 15.12.2010 usrr.č.52! 10 jako vyrovnaný v následujícím objemu:
<br> Příjmy Celkem 1 810 000,-
<br> Výdaje celkem 1 810 000.-
<br> Rozpočtový výhled
<br> Obec má schválen vyrovnaný rozpočtový výhled na roky 2011 - 2013.usnesením
<br> zastupitelstva č."Hl 0 ze dne 24.3.2010 v následujících objemech:
<br> 2011 2012 2013 Příjmy celkem 1 810 1 915 1 960 Výdaje celkem 1 810 1 915 l 960
<br> Závěrečný účet
<br> Zastupitelstvo obce projednalo dne 18.5.2011 usn.č.10101.závěrečný účet obce za rok 2010 spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2010 "bez výhrad".Závěrečný účet obsahoval náležitosti uvedené v © 1? odst- 2 a 3 zákona č.25012000 Sb.<.> o
<br> 2/9
<br> rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl.znění a byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě v souladu s š 17 odst.6 zákona č.250f2000 Sb.<.> v období od 3.5.201 I - 18.5.2011 <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 201 1 bylo zabezpečeno na úřední desce i v elektronické podobě v souladu s ust.& 11 odst.3 zákona č.25052000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech v pl.znění v období od 1.12.2010 do 15.12.2010 <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Kontrole byl předložen Výkaz zisku a ztráty ke dni 31.12.2011 s následujícími hodnotami: Náklady celkem 1 259 737,38 Kč
<br> Výnosy celkem.1 897 935,14 Kč
<br> Výsledek hospodaření před zdaněním 638 197,76 Kč
<br> Daň z příjmu 47 700; Kč
<br> Výsledek hospodaření po zdanění 556 570,26 Kč odpovídá účtu č.493
<br> uvedeného v Rozvaze ke dni 31.12.2111 1 - Výsledek hospodaření běžného účetního období.Obec Lažany nevykonávala hospodářskou činnost <.>
<br> Hlavní kniha Kontrole byla předložena hlavní kniha účetnictví a obratová předvaha za rok 201 1
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> Kontrola byla předložena ručně vedená kniha odeslaných faktur.V roce 201 1 byly vystaveny celkem čtyři faktury vedených v evidenci pod čísly 1/2011 - 412011 (EKO - KOM) uhrazeny v termínech.Nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> Kniha došlých faktur byla vedena ručně.V kontrolovaném období bylo zaevidováno celkem 151 faktur.V evidenci nebyly zjištěny nedostatky.kniha obsahuje data úhrady faktur.Účet 32! - Dodavatelé vykazoval k datu 31.12.2131 1 neuhrazené závazky ve výši 21 245,70 Kč <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Kontrole byla předložena ručně vedená pokladní kniha.Pokladní limit není stanoven.K datu 31.12.2011 byl zůstatek pokladní hotovosti nulový.Příjmové a výdajové pokladní doklady byly vedeny v jedné číselné řadě.V roce 2011 bylo k datu 31.12.2011 bylo zaevidováno celkem 297 pokladních dokladů.Byla provedena namátková kontrola pokladních dokladů za mealce:
<br> Leden PD č.1 - 53
<br> Září PD č.215-230
<br> Prosinec PD č.225 - 297
<br> Doklady jednotlivých řad vzájemně na sebe navazují,měsíčně je přiložen pokladní deník.Kontrole byly předloženy a protokoly mě...