Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava _.Stejnopis č.: /
<br> Č.j.: KUJI 2377/2012 KO SpZn.: KO 165/2011 KO
<br> Zpráva o výsledkuvpřezkoumání hospodaření obce Záborná,ICO 00543781 za rok 2011
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2011 bylo provedeno dne 16.září 2011 jako dílčí přezkoumání a dne 30.dubna 2012 jako konečná přezkoumání na základě žádosti obce v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Misto provedení přezkoumání: Obec Záborná Záborná 49 588 13 Polná
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
<br> - kontrolor: Bc.XXXXX XXXXXXXX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXXX - XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s s 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> IČO: 70890749,bankovní spojení: Volksbank a.s <.>,č.ú.: 405000500016800
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Záborná byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 9 119 odst.5 -Neprojednání kontrol výborů v 20
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva v průběhu roku 2011 nebylo doloženo projednání výsledků kontrol provedených finančním (kontroly 25.03 <.>,24.06 <.>,23.09.a 22.12.2011) ani kontrolním výborem (kontroly 12.01 <.>,31.03.08.06.a 22.09.2011) <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: ČÚS 701 — 708 (€; 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS 708 bod 4 —— Nesestavení plánu odpisů dlouhodobého majetku <.>,Ničím nebylo doloženo sestavení odpisověho plánu dlouhodobého majetku pro rok 2011 <.>
<br> B.Přezkoumaně písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti uvedená v zápise z dílčího přezkoumání hospodaření a dále následující písemnosti:
<br> Pokladní doklady - č.169 - 190 za prosinec 2011
<br> Rozpočtová opatření - č.3 - 7 za druhé pololetí 2011
<br> Bankovní výpisy - č.94 - 103 za prosinec 201 1
<br> Zřizovací listina organizačních složek — jednotka SDH a místní knihovna
<br> Příloha rozvahy —— k 31.12.2011
<br> lnventurní soupisy majetku a závazků - k 31.12.2011
<br> Evidence poplatků - k 31.12.2011
<br> Výkaz zisku a ztráty - k 31.12.2011
<br> Rozvaha — k 31.12.2011
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu — k 31.12.2011
<br> Hlavní kniha — k 31.12.2011
<br> Účetní denik - k 31.12.2011
<br> Účtový rozvrh _ platný pro rok 2011
<br> Smlouvy o věcných břemenech - s E—ON Distribuce,a.s.ze dne 16.08.2011
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - sčítání LDB (dotace 1.181 Kč - ÚZ 98005),POW: smlouva 22000020204 z 01.07.2011 o poskytnutí dotace 111 000 Kč na opravy místních komunikací
<br> Vnitřní předpis a směrnice - směrnice o vedení účetnictví ze dne 02.09.2011,směrnice o inventarizaci a odpisech majetku ze dne 09.12.2011
<br> Evidence majetku - vedena v PC
<br> Kniha odeslaných faktur- za červenec až prosinec 2011 (06 — 08)
<br> Kniha došlých faktur - za červenec až prosinec 2011 (56 — 106)
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení - za druhé pololetí 2011
<br> Pokladní kniha (denik) - za prosinec 2011
<br> Učetní doklady — za prosinec 2011
<br> Zápisy zjednání FV ze dne 23.09.a 22.12.2011 a KV ze dne 22.09.2011
<br> C.Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předložené zápisy z jednání zastupitelstva (stále byl používán již od účinnosti zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích neplatný termín "obecní zastupitelstvď) v některých případech (např.ze dne 23- 04 <.>,26.06.<.>.<.> ) neobsahovaly závazné náležitosti - např.nebyly uváděny výsledky hlasování či chyběly podpisy ověřovatelů <.>
<br> napraveno
<br> Podle předložených zápisů z jednání zastupitelstva byla rozpočtová opatření schvalována ve dnech 27.08.a 16.12.2010.Učetně byly změny rozpočtu provedeny v červenci,říjnu a prosinci,čímž nebylo zcela dodrženo ustanovení 5 16 zákona o rozpočtových pravidlech <.>
<br> nagraveno
<br> Závěrečný účet obce za rok 2009 byl v ZO schválen dne 04.06.2010.Ničím nebylo doloženo zveřejnění návrhu závěrečného účtu v elektronické podobě,na úřední desce v "papírové" podobě byl zveřejněn v období 18.05.- ...