Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 1244/2018/KUUK Jednací číslo.: 479/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Vražkov,IČ: 00264644,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 14.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Vražkov se sídlem Vražkov 2,413 01 Roudnice nad Labem ve dnech:
<br> - 27.7.2017 - 20.2.2018
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXX XXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXXXXXX XXXXXXXXX - starostka - XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení g 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) C)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použHL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 8)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2017 a schválený rozpočet na rok 2017 byl zveřejněn v souladu se zákonem <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> V období leden - prosinec 2017 obec provedla celkem 11 rozpočtových opatření,která byla projednávána a schvalována takto:
<br> - rozpočtové opatření č.1 starostka dne 4.1.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.2 starostka dne 1.3.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.3 a 4 ZO dne 6.4.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.5 starostka dne 2.5.2017
<br> - rozpočtové opatření č.6 starostka dne 6.6.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.7 ZO dne 13.9.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.8 starostka dne 14.9.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.9 starostka dne 9.10.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.10 ZO dne 4.12.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.11 ZO dne 13.12.2017 <.>
<br> Rozpočtová opatření byla zapracována do finančního výkazu FIN 2-12 M k 30.6.2017 a k 31.12.2017,v obci jsou evidována v časové posloupnosti v souladu se zákonem a zveřejněna byla rovněž v souladu se zákonem.Schvalování rozpočtových opatření starostkou obce je upraveno usnesením 20 č.8/22/2013 zjednání ZO dne 15.3.2013 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> na období 2017-2018 je zveřejněn na web.stránkách...