KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉYHO WJE,<,>,<,>,ODBOR EKONOMICKY,ODDELENT PREZKOUMAVANI HOSPODARENI
<br> OBCÍ A KONTROLY Škroupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2580/12
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Hlohová,IC: 00478547 za rok 2012
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 19.2.2013
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Hlohová Hlohová 58,345 61 Staňkov
<br> Přezkoumané období: 1.1.2012 — 31.12.2012
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXX - kontroloři:
<br> — Bc.XXXX XXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> - XXXXXX XXXXXXXX -
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu 5 © 6 odst.3 písm.b) zákona O přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2012 zveřejněn9.— 24.3.2012 Pravidla rozpočtového schválena ZO 16.12.2011 provizoria Rozpočtová opatření č.l - 8 Rozpočtový výhled na období 2012 - 2016 Schválený rozpočet na rok 2012 schválen ZO 25.3.2012 jako vyrovnaný Závěrečný účet za rok 2011 schválen ZO 27.4.2012 <,>
<br> zveřejněn 11.- 27.4.2012 Bankovní výpisy za období leden - prosinec 2012 Evidence majetku karty majetku Evidence poplatků za období leden - prosinec 2012 Faktury za období leden - prosinec 2012 Hlavní kniha sestavená k 31.12.2012
<br> Inventurní soupisy majetku a sestavené k 31.12.2012 a dílčí účtu 028 ke dni 31.10.2012 a závazků k 31.12.2012
<br> Kniha došlých faktur za Období leden - prosinec 2012 Pokladní doklady za období leden - prosinec 2012 Pokladní kniha za období leden - prosinec 2012 Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2012 Rozvaha sestavená k 31.12.2012
<br> Účetní doklady za období leden - prosinec 2012 Účtový rozvrh za rok 2012
<br> Výkaz pro hodnocení plnění za období leden - prosinec 2012 rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.12.2012
<br> Smlouvy a další materiály k Rozhodnutí o poskytnuté dotace ve výši 3 600 000 Kč na akci přijatým účelovým dotacím '"."Přestavba základní školy na bytový dům" <.>
<br> Smlouvy nájemní na pronájem rybníka ze dne 16.l 1.2012 Smlouvy ostatní smlouvy o budoucí smlouvě kupní na prodej stavebních parcel Informace o přijatých sepsané dne 10.4.2012
<br> opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Zápisy zjednání za období prosinec 2011 - prosinec 2012 zastupitelstva včetně
<br> usnesení
<br> Nespecifikován zápisy kontrolního a finančního výbor
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hlohová:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky - 59 55 - Územní celek chybně vymezil náklady související s pořízením dlouhodobého hmotného majetku.Nedostatek: Účetní jednotka dokladem č.400179 ze dne 14.12.2012 a dokladem č.400185 ze dne 31.12.2012 chybně stanovila náklady (výběrové řízení na akci "Přestavba základní školy" a zpracování žádosti o dotaci na akci "Kompostárna Hlohová") na pořízení dlouhodobého hmotného majetku <.>
<br> - 39 65 odst.6 — Nebylo účtováno a tvorbě opravných položek k účtu 315 — Jiné pohledávky z hlavní činností
<br> Nedostatek: Účetní jednotka neúčtovala o opravných položkách k účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti.Dle hlavní účetní knihy k 31.12.2012 byl konečný stav účtu 26 700,00 Kč <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozděj ších předpisů - 59 102 odst.2 písm.a) - XXXX obce nezabezpečovala hospodaření obce podle schváleného rozpočtu,neprováděla rozpočtová opatření v rozsahu stanoveném zastupitelstvem obce.Nedostatek: Radě je vyhrazeno provádět rozpočtová opatření v rozsahu stanoveném zastupitelstvem obce.Rozpočtovým dokladem č 9 ze dne 16.11.2012 bylo provedeno rozpočtové opatření č.7,které nebylo schváleno radou,resp.zastupitelstvem Obce <.>
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příj...