'- ' !.<.> Š' [ " :l :\_ :)
<br> fit s H :) ec.<.> —\ ; i.i;; "l i
<br> -- „_.<.> KES-rwpťň
<br> E) [.Ú fv? U *.<.>
<br> Krajský úřad Olomouckého kraje
<br> Odbor kontroly Jeremenkova 40a,779 11 Olomouc
<br> spZn.: KÚOKI38326ř2016íOKi7346 Počet stejnopisú: 2 C.j.: KUOK 229502017 Počet stran: 11
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Lipová za rok 2016,|č 00636363
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaněho dne 29.9.2016 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 2.3.2017 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 5 42 zákona čv128í20008b <.>,oobcích (obecní zřízení),vplatnem znění a vsouladu se zákonem č.4202004 Sb„ o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,v platném znění (dále XXX XXXXX č.XXXíXXXX Sb.).Kontrolním úkonem,jímž došlo k zahájení přezkoumání? bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Lipová za rok 2016 dne 22.8.2016.Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne 2.3.2017 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Lipová Přezkoumané období: 1.1.2016 - 31.12.2016 Přezkoumání hospodaření vykonali:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.XXXXX XXXXXXXX Odehnalová kontrolor: Bc.XXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona č.4202004 Sb.a 5 4 zákona č,2552012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),v platném znění (dále XXX XXXXX č.XXXXXXX Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje
<br> Mgr.Bc Zuzana Punčochářová <.>
<br> Zástupci obce: XXXXXX XXXXXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX — účetní
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje ivýsledek konečného dílčího přezkoumání <.>
<br> ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Lipová za rok 2016 - byly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených
<br> pod písmenem c) (9 10 odst.3 písm.b) zákona č.420l2004 Sb.): — Finanční výkaz FIN 2 -12 M nebyl sestaven v rozsahu daném přílohou č.6 vyhlášky <.>
<br> - byly zjištěny nedostatky spočívající (& 10 odst.3 písm.c) zákona č.42012004 Sb.): c4) v překročení působností,porušení povinnosti - Starosta obce rozhodl v pravomocí vyhrazené zastupitelstvu obce.- Zastupitelstvo obce nerozhodlo o nabytí a převodu hmotných nemovitých věcí,včetně převodu bytů a nebytových prostor <,>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření obce,tvořící součást závěrečného účtu uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420í2004 Sb.Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením © 9 písm.a) zákona č.2552012 Sb.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 5 2 zákona č.420f2004 Sb.:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obci,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám,nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska:
<br> A <.>
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření sjejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Lipová za rok 2016 byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis: č.25 - 29 k běžnému účtu vedenému u České národní banky za období 11 - 12l2016 včetně Opisu účetních XXX a účetních dokladů v období...