KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMECKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ oeci Sp.zn.: OEKO-PŘ 35954120151rukan _ stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 obce XXXXXX XXXX,IČO XXXXXXXX
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 3.září 2015 iako dílčí přezkoumání a 19.května 2016 jako konečně přezkoumání <.>
<br> Přezkoumání hospodaření obce XXXXXX XXXX za rok XXXX ve smyslu ustanovení XX XX zákona č.12812000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.42012004 Sb <.>,() přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazku obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 8.7.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonaEi: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Zdeňka Perníková
<br> — kontrolor: Jana Hůšková
<br> Pověření k přezkoumání podle (5 5 č.42012004 Sb.á g 4 a 5 6 zákona č.25512012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.3312015 a 2312015 dne 22.7.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXX XXXXXXXXXX — XXXXXXXXX XXXXXXX Šipanova — účetní
<br> XXXXXX XXXXXXXXXXX - účetní
<br> U Zimního stadionu XXXXXX,XXX 76 České Buděiovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e—podatelna: posta©krai—jihocesky.cz,www.kraj-jihoceskycz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v g 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyty předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní ukon by! učiněn dne 19.května 2016.A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.:.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> > méně závažné (ustanovení $ 10 odst.3 písm.bl zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.21
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.b) finanční operace.týkaiíci se tvorbv a použití peněžních fondů
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 26
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv & nedostatku:
<br> Nebyla zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operací
<br> Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Kontrolou Statutu sociálního fondu & zásad hospodaření s fondem,schválené dne 5.3.2009 bylo zjištěno,že tvorba fondu - základní příděl se převádí do fondu po schváíení rozpočtu čtvrtletně,ve výši 114 ročních plánovaných objemů mzdových prostředků zaměstnanců obce a z plánovaného objemu odměn vyplácených dlouhodobě uvolněným členům zastupitelstva.Do doby ukončení přezkumu nebyl doíožen doklad o tvorbě sociálního fondu dle čl.2 výše uvedené platné směrnice <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Ke kontroie předložen účetní doklad č.1512—000256 ze dne 29.12.2015 převod z BÚ,účetní doklad č.1601—000523 ze dne 29.12.2015 — příjem na účet sociálního fondu.Dále bylo doloženo usnesení č.8 ze 20 XXXXXX XXXX ze dne XX.XX.XXXX - schvátení změny statutu sociálního fondu obce <.>
<br> g_pgtření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> U Zimního stadionu 1952l2,370 ?6 České Budějovice,tel.: 386 720 111.fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> A.Ii.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> > Přehteg nenppravených chyb a nedostatků závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.42012004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení Q 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení; 5 6 odst.3 Charakteristika zjištěné ch yby a nedostatku.“
<br> inventarizace majetku a závazků nebyla provedena <.>
<br> Po is z'íštěně ch b a nedostatku:
<br> Kontrolou inventarizace majetku a závazků za rok 2015 bylo zjištěno,že k 31.12.2015 nebyla provedena inventarizace majetku a závazků ke všem účtům,které dle výkazu Hlavní knihy a Rozvahy sestavené k 31.12.2015 vykazovaly zůstatky.Jedná se např.o tyto účty: 021,031,042,081,082,089,112,132,194,192,311,314,315,321,324,331,343,346,373,374,377,378,381,384,388,389,403,408,407,419,441,915 <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> > Přehled nenppravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) zákona č.42012004 Sb.(v členění podle ustanovení 6 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb....