Rozbor hospodaření města Horšovský Týn
příloha k závěrečnému účtu města za r.2014
<br> Příjmy
Příjmy daňové
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
<br> Skutečnost
<br> Sk./RO č.5
<br> tis.Kč
<br> tis.Kč
<br> %
<br> 75 370
<br> 79 880
<br> 11 950
Daň z příjmu FO ze ZČ (sdílená + motivační).<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>
1 000
Daň z příjmu FO (ze ZČ 30% + sdílená).<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
Daň z příjmu FO.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.1 140
Daň z příjmu právnických osob.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 10 460
Daň z příjmu PO placená obcemi.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.2 486
Daň z přidané hodnoty.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.23 300
Daň z nemovitostí.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 5 600
Správní poplatky.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 3 649
Poplatky za ukládání odpadu.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.7 200
2 100
Poplatky za svoz a likvidaci kom.odpadu celkem.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
Poplatek ze psů.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.145
220
Poplatek za užívání veř.prostranství.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
Příjmy za zkoušky žadatelů o ŘP.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 120
Odvod z loterií a jiných podobných her.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.6 000
<br> 11 510
<br> Příjmy nedaňové
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
<br> RO č.5
<br> 12 058
571
1 294
12 387
2 486
24 542
6 007
4 000
7 239
2 088
136
232
108
6 732
<br> 11 132
<br> 105,98%
100,90%
57,10%
113,51%
118,42%
100,00%
105,33%
107,27%
109,62%
100,54%
99,43%
93,79%
105,45%
90,00%
112,20%
<br> 96,72%
<br> 1 560
100,00%
Příjmy z pronájmu lesa.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.1 560
545
665
122,02%
Příjmy z pronájmu pozemků.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
30
49
163,33%
Příjmy z pronájmu honitby.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
950
948
99,79%
Bytové hospodářství – pronájem kotelen.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>
201
203
101,00%
Pečovatelská služba (úhrady za službu + přeúčt.mzdy uklízečky).<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
1 000
1 034
103,40%
Činnost místní správy (pokuty,nákl.řízení).<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
45
37
82,22%
Knihovna (zápisné,kopírování,internet,půjčovné).<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>
70
2
2,86%
Pokuty – městská policie.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>
76
116
152,63%
Sankční poplatky ŽP.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
275
107,42%
Příjmy z pohřebnictví.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.256
220
227
103,18%
Příjmy z p...

Závěrečný účet města Horšovský Týn za rok 2014
Návrh závěrečného účtu města Horšovský Týn za rok 2014 byl sestaven v souladu s §17 zákona
č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů <.>
Schválený rozpočet města
Návrh rozpočtu města Horšovský Týn na rok 2014 byl v souladu s §11 zákona č.250/2000 Sb.<,>
o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,vyvěšen nejméně po dobu 15-ti dnů před jeho projednáním
v zastupitelstvu města na úřední desce.Rozpočet na rok 2014 byl schválen zastupitelstvem města dne
16.2.2014 usnesením č.23/2014A bod 7.Během roku 2014 bylo schváleno a provedeno celkem
5 rozpočtových opatření <.>
Ve schváleném rozpočtu příjmy (105.542 tis.Kč) nepokryly výdaje (137.120 tis.Kč),proto bylo
potřeba napojit zdroje z let minulých ve výši 31.578 tis.Kč.Rozpočet byl tedy schválen jako schodkový <.>
Daňové příjmy činily 72.738 tis.Kč,nedaňové příjmy 10.685 tis.Kč,kapitálové příjmy 11.200 tis.Kč <,>
přijaté dotace 10.919 tis.Kč,příjmy celkem 105.542 tis.Kč <.>
Běžné výdaje činily 73.111 tis.Kč,kapitálové výdaje 64.009 tis.Kč,výdaje celkem 137.120 tis.Kč <.>
Financování činilo -31.578 tis.Kč <.>
Skutečné plnění rozpočtu k 31.12.201 4
Daňové příjmy města činily 79.880 tis.Kč,nedaňové příjmy činily 11.132 tis.Kč,kapitálové příjmy
11.544 tis.Kč a přijaté dotace 15.352 tis.Kč.Příjmy celkem tedy činily 117.908 tis.Kč <.>
Běžné výdaje činily 76.225 tis.Kč,kapitálové výdaje činily 22.137 tis.Kč.Celkové výdaje činily
98.362 tis.Kč <.>
Rozdíl celkových příjmů a celkových výdajů činil 19.546 tis.Kč (přebytek) <.>
Stav peněžních prostředků na účtu města k 1.1.2014 činil 31.695 tis.Kč,peněžní prostředky města
spolu s vykázaným rozpočtovým přebytkem tedy činily k 31.12.2014 celkem 51.241 tis.Kč <.>
V rámci finančního vypořádání dotací se státním rozpočtem za rok 2013 bylo odvedeno zpět státnímu
rozpočtu celkem 136 tis.Kč <.>
Dle splátkového kalendáře město provedlo odvod dotace státnímu rozpočtu za bytové jednotky
Vančurova ul.ve výši 5.843 tis.Kč <.>
Město Horšovský Týn v roce 2014 žádný úvěr nečerpalo ani nesplácelo <.>
Nejvýznamnějšími akcemi (výdaji) roku 2014 z pohledu rozpočtu byly :
−
−
−
−
−
<br> rekonstrukce Plzeňské ulice – vynaložené výdaje činily 6.456 tis.Kč
vybudování parkoviště u hřbitova – vynaložené výdaje činily 1.276 tis.Kč
nákup kanalizace a vodovodu od firmy Karpem – vynaložené výdaje činily 1.420 tis.Kč
výstavba tribuny – hřiště Vrchlického ul.- vynaložené výdaje činily 1.640 tis.Kč
obytná zóna Lidická ul.(1.etapa) - vynaložené výdaje činily 1.225 tis.Kč
Vedlejší hospodářská činnost města,sociální fond :
<br> U vedlejší hospodářské činnosti – správa bytových a nebytových prostor,výnosy činily 7.253 tis.Kč <,>
náklady činily 4.519 tis.Kč,hospodářský výsledek (zisk) 2.734 tis.Kč <.>
U vedlejší hospodářské činnosti – zpracování mzdové agendy a areál Podhájí,výnosy činily 17,63 tis <.>
Kč,náklady činily 0,17 tis.Kč,hospodářský výsledek (zisk) 17,46 tis.Kč <.>
<br> Hospodářský výsledek z každé VHČ bude převeden na účet výsledek hospodaření předcházejících
účetních období <.>
Sociální fond : počáteční zůstatek k 1.1.2014 činil 116 tis.Kč,příděl do fondu z rozpočtu města činil
365 tis.Kč,splátka půjčky ze SF činila 2 tis.Kč,příjmy fondu celkem činily 483 tis.Kč.Výdaje z fondu
(příspěvek na stravování,kulturní a sportovní akce,dětské letní tábory,společenské akce,atd.) činily celkem
320 tis.Kč.Zůstatek prostředků fondu k 31.12.2014 tedy činil 163 tis.Kč <.>
<br> Další informace k hospodaření města :
Od 1.6.2009 se město Horšovský Týn stalo plátcem DPH ve své ekonomické činnosti.Do 31.12.2009
bylo město čtvrtletním plátcem DPH.Od 1.1.2010 je město Horšovský Týn měsíčním plátcem DPH <.>
Kontrola hospodaření města za rok 2014 :
Kontrolu hospodaření města Horšovský Týn za rok 2014 provedla kontrolní komise Krajského úřadu
Plzeňského kraje,která neshledala žádné chyby a nedostatky v hospodaření.Tento verdikt je uveden ve
„zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Horšovský Týn za rok 2014“,jež je nedílnou součástí
závěrečného účtu města <.>
<br> Příspěvkové organizace města :
Město Horšovský Týn je zřizovatelem pěti příspěvkových organizací – Městské kulturní zařízení
Horšovský Týn,Mateřská škola Horšovský Týn,Základní škola Horšovský Týn,Základní umělecká škola
Horšovský Týn a Chráněná dílna <.>
Roční účetní závěrku za rok 2014 každé z výše uvedených organizací a rozdělení hospodářského
výsledku schvaluje Rada města v souladu se zákonem o obcích <.>
<br> Hospodaření příspěvkových organizací v roce 2014 :
MKZ : výnosy činily 6.486 tis.Kč,náklady 6.486 tis.Kč,hospodářský výsledek (ztráta) činil 0 tis.Kč <.>
Účtování hospodářského výsledku bylo provedeno v souladu s dodržením českého účetního standardu č.703 <.>
MŠ : výnosy činily 8.956 tis.Kč,náklady 8.956 tis.Kč,hospodářský výsledek činil 0 tis.Kč.Účtování
hospodářského výsledku bylo provedeno v souladu s dodržením českého účetního standardu č.703 <.>
ZŠ : výnosy činily 27.619 tis.Kč,náklady 27.659 tis.Kč,hospodářský výsledek (ztráta)...

KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŇSKÉnO KMJE f
oDBoR EKONOMICKY,ODDELENI PREZKOUMÁVÁNI HOSPODAŘENÍ
OBCI A KONTROLY
<br> Škroupova 18,306 13 Plzeň
výtisk č.1
Čjz 5102346sz
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
USC Horšovský Týn,ICO: 00253383
Za rok 2014
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 30.10.2014 - 14.11.2014
12.3.2015 - 26.3.2015
<br> na Základě Zákona Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Horšovský Týn
Náměstí Republiky 52,346 01 Horšovský Týn
<br> Přezkoumané období: 1.1.2014 - 31.12.2014
Přezkoumání vykonala:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXX
Při přezkoumání byli přítomni:
XXXXXX XXXXXXXXX - Starosta města
<br> - Bc.Martina Mala' - hlavní účetní města
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXXX v vedoucí odboru finančního a školství
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou ůdaje uvedené iv § 2 odst.1 a 2 Zákona
opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází Ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> F
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu města na rok 2014 byl zveřejněn na úřední
desce města a současně i v elektronické podobě,a to v době od
5.2.2014 do 25.2.2014 <.>
<br> Pravidla rozpočtového DO doby schválení rozpočtu na rok 2014 hospodařilo město
provizoria dle pravidel rozpočtového provizoria,tzn <.>,že výdaje mohou
být čerpány 1/ 12 skutečných výdajů dosažených v roce 2013 <,>
jedná se pouze o provozní výdaje bez zahajování nových
investičních akcí.Zastupitelstvo města schválilo tato pravidla
hospodaření na svém zasedání dne 2.12.2013,usnesením č <.>
22/2013,bod 9 <.>
<br> Rozpočtová opatření Do data dílčího přezkoumání byla ve schváleném rozpočtu
města provedena 3 rozpočtová opatření,které schválilo
Zastupitelstvo městaDo konce rozpočtového roku byla
schválena další 2 rozpočtová opatření.Rozpočtové opatření č <.>
4 schválilo Zastupitelstvo města a poslední 5 rozpočtové
opatření rada města na základě zmocnění Zastupitelstvem <.>
Rozpočt.opatření č.1 ZM ze dne 5.5.2014,usnesení
26/2014
<br> Rozpočt.opatření č.2 ZM ze dne 30.6.2014,usnesení č <.>
28/2014
<br> Rozpočt.opatření č.3 ZM Ze dne 29.9.2014,usnesení č <.>
29/2014
<br> Rozpočtová opatření byla Zpracována v souladu s ustanovením
§ 16 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,v platném znění <.>
<br> Rozpočtový výhled Město Horšovský Týn má zpracovaný rozpočtový výhled v
hlavních parametrech,jak ukládá ustanovení § 3Zákona č <.>
250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů <,>
v platném Znění na období roku 2014 až 2017.Zastupitelstvo
města schválilo tento dokument na svém Zasedání dne 2.12 <.>
2013,usnesením č.22/2013,bod 10 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet města na rok 2014 byl sestaven jako schodkový s
příjmy po konsolidaci ve výši 105 542 000,00 Kč a výdaji po
konsolidaci ve výši 137 120 000,00 Kč.Jako Zdroj krytí
plánovaného schodku byly použity přebytky hospodaření
minulých let - položka 8115 - Změna stavu krátkodobých fin <.>
prostředků na bankovních účtech,a to ve výši 31 578 000,00
Kč.Příděl do sociálního fondu byl pro rok 2014 rozpočtovaný
ve výši 365 000,00 Kč - tato částka podléhá konsolidaci <.>
Stanovení závazných Současně se schválením rozpočtu města byly schváleny
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br>
<br>
<br>
<br> O<
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> ukazatelů Zřízeným
organizacím
<br> neinvestiční příspěvky na provoz pro organizace,kde je město
plní funkci Zřizovatele <.>
<br>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet města Horšovský Týn za rok 2013 byl
zpracován v souladu s ustanovením § 17 zákona č.250/2000
Sb <.>,o rozpočtových pravidlech v platném Znění <.>
Zastupitelstvo města schválilo závěrečný účet na svém
zasedání dne 30.6.2014,usnesením č.28/2014.Závěrečný
účet obsahoval veškeré náležitostí,včetně výkazů
příspěvkových organizací,kde je město zřizovatelem <.>
Současně na tomto zasedání Zastupitelstva města byla
schválena i účetní závěrka města za rok 2013.Účetní Závěrka
města Za rok 2013 poskytovala věrný a poctivý Obraz o
účetnictví a celkové finanční situaci města.Dle hlasovacího
protokolu byl text usnesení schválen 12 ze 17 přítomných
zastupitelů <.>
<br>
<br> Bankovní výpis
<br> Stav peněžních prostředků v hlavní knize na účtu 231 - Běžné
účty byl odsouhlasen na bankovní výpisy.Odsouhlasena
návaznost mezi jednotlivými měsíci a dle jednotlivých
analytik.Rozdíly nebyly Zjištěny <.>
<br>
<br> Evidence majetku
<br> Evidence majetku je vedena elektronickým způsobem v
programu GORDIC - XXX.Byla provedena kontrola
zaevidovaného majetku k XX.12.2014 u všech účtů účtové
skupiny nula a porovnána se stavem účetním v hlavní knize <.>
Nebyly Zjištěny rozdíly mezi stavem evidenčním,účetním a
inventurními soupisy k 31.1...