KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br> 1
<br>
ČJ:
<br>
<br>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
dobrovolného svazku obcí Lesy Policka,IČ: 75108976
<br> za rok 2016
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
- 14.11.2016
- 18.4.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Lesy PolickaBukovice 115
<br> 549 63 Police nad Metují
Zástupci za Dobrovolný svazek obcí:
<br> - Ing.XXXX XXXXXXX - předseda svazku
- XXXXX XXXXX - výkonný ředitel DSO
- XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br>
<br>
Přezkoumání vykonali:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání:Naďa Naglová
- kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
Pověření k přezkoumání ve smyslu § X č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne
<br>
Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Lesy Policka byly přezkoumány
následující písemnosti:
<br>
<br> Bankovní výpis
ČNB - výpis č.1 - 10 a 11 - 17
GE Money Bank,a.s.:
- spořící účet - výpis č.1 - 21 a 22 - 27
- BÚ - výpis č.1 a 9
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016 dle předloženého plánu
inventur ze dne 22.9.2016.Z provedené inventarizace byla dne 31.1.2017 vyhotovena
závěrečná zpráva s tím,že nebyly zjištěny inventarizační rozdíly <.>
Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u
hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této
oblasti <.>
<br> Návrh rozpočtu
Návrhy rozpočtu svazku na rok 2016 byly vhodným způsobem zveřejněny po dobu 15 dnů
před jeho projednáním ve valné hromadě svazku.Zveřejnění bylo doloženo u všech členských
obcí <.>
<br> Pokladní doklad
Pokladní doklady za měsíc leden - červen,září a říjen mají patřičné náležitosti,jsou doloženy
paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní
evidencí.V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu se stanovenými
účetními postupy a metodami <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
Pokladní kniha je vedena v elektronické podobě <.>
<br> Příloha rozvahy
9 a 12/2016
<br> Rozpočtová opatření
Rozpočtová změna č.1 byla schválena valnou hromadou dne 16.6.a rozpočtová změna č.2
byla schválena dne 13.12.2016 <.>
<br> Rozpočtový výhled
Rozpočtový výhled je sestaven do roku 2018 <.>
<br> Rozvaha
Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky - na účtu 401 nebylo v
roce 2016 účtováno <.>
<br> Schválený rozpočet
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br> 3
<br> Rozpočet na rok 2016 byl schválen valnou hromadou DSO dne 1.12.2015 jako vyrovnaný ve
výši příjmů a výdajů Kč 15 000,-.Závaznými ukazateli byly stanoveny paragrafy <.>
<br> Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím
Valná hromada na svém zasedání dne 22.3.2016 schválila poskytnutí mimořádných
neinvestičních nenávratných transferů finančních prostředků z rozpočtu svazku do rozpočtů
členských obcí - Police nad Metují (7 078,- Kč),Machov (927,- Kč),Česká Metuje (238 022,-
Kč),Suchý Důl (156 852,- Kč) <.>
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
Příjmy svazku byly posíleny o neinvestiční dotaci na realizaci projektu "Profesionalizace
DSO Lesy Policka" ve výši 30 000,- Kč.Podíl dotace na celkových uznatelných výdajích
nesmí přesáhnout 30,31%.Vyúčtování bylo vyhotoveno 6.12.2016.Akceptace byla doložena <.>
Dále byla svazku poskytnuta dotace ve výši 41 560,- Kč na obnovu,zajištění a výchovu
lesních porostů do 40 let věku a na ekologické a k přírodě šetrné technologie při hospodaření
v lesích v celkové výši 41 560,- Kč <.>
Valná hromada na svém zasedání dne 22.3.2016 schválila mimořádný neinvestiční nenávratný
transfer finančních prostředků z rozpočtu obce Bukovice do rozpočtu svazku <.>
<br> Účetní doklad
Byly kontrolovány účetní doklady za období leden a září.Doklady byly kontrolovány z
hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle
rozpočtové skladby <.>
<br> Vnitřní předpis a směrnice
Vnitřní organizační směrnice č.1/2015 k odpisování dlouhodobého majetku a odpisový plán s
účinností od 1.1.2015
<br> Výkaz pro h...