KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE „„ ODBOR EKONOMICKÝ,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> CÍ A KONTROLY " upova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> ai,-„.5270/4; ČszK/1587/14
<br> Přílohy-.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.& /ř!
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Budětice,IČO: 00255289 za rok 2014
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 27.4.2015
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Budětice Budětice 47,342 01 Sušice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2014 — 31.12.2014
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Zoja Šťastná - kontroloři:
<br> - XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXXX XXXX - starosta obce
<br> - XXXXXXXXXX S'těchová - účetní obce
<br> o přezkoumávání
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona hospodaření.způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> byl vyvěšen v době od 13.11.do 29.1 1.2013 jako vyrovnaný
<br> Rozpočtová opatření
<br> v roce 2014 bylo provedeno 12 RO
<br> Rozpočtový výhled
<br> byl předložen na léta 2012—2015
<br> Schválený rozpočet
<br> v ZO dne 7.12.2013
<br> Závěrečný účet
<br> by vyvěšen v době od 24.2.do 14.3.2014,projednán a schválen v ZO dne 14.3.2014 bez výhrad —
<br> Bankovní výpis k datu 31.12.2014 Evidence poplatků za rok 2014 Hlavní kniha za rok 2014
<br> Inventumí soupis majetku a závazků
<br> k datu 31.12.2014
<br> Kniha došlých faktur za rok 2014 Kniha odeslaných faktur za rok 2014 Pokladní doklad od č.151-333 za rok 2014 Pokladní kniha (deník) k datu 3 1.12.2014
<br> _ Příloha rozvahy k datu 31.12.2014 Rozvaha k datu 31.12.2014 Účtový rozvrh předložen na rok 2014
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> za měsíc březen-prosinec 2014
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> k datu 31.12.2014
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod)
<br> prodej pozemků za rok 2014
<br> Smlouvy o vkladu majetku
<br> za rok 2014
<br> Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem
<br> za rok 2014
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> ze dne 17.12.20l3,14.3 <.>,20.6 <.>,5.9 <.>,31.10 <.>,6.12.2014
<br> Kontrolní a finanční výbor
<br> Kontrolní Výbor ze dne 18.6 <.>,a 17.12.2014 Finanční výbor ze dne 31.5.a 30.11.2014
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Budětice:
<br> nebvlv ziištěnv chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky - 59 32 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Krátkodobé závazky".(napraveno)
<br> : Nedostatek: Účetní jednotka chybně vykázala zůstatek u účtu 331 - Zaměstnanci ke dni 31.12.2012 v částce 57 188; Kč,namísto 57 446,-- Kč <.>
<br> — (splněno dne: 27.4.2015) - - 39 33 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti ".(napraveno) Nedostatek: Na účtu 554 — Prodané pozemky byla vykázána částka ve výši 35 995,49 Kč,která není správně vyčíslena <.>
<br> - (splněno dne: 27.4.2015) - - 3? 38 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Finanční výnosy".(napraveno) Nedostatek: Účetní jednotka chybně vyčíslila zůstatek na účtu 647 - Výnosy z prodeje pozemků.* - (splněno dne: 27.4.2015) - - 59 55 - Územní celek chybně vymezil náklady související s pořízením dlouhodobého hmotného majetku.(napraveno)
<br> Nedostatek: Obec nakoupila pozemky v k.ú.Vlkonice (p.č.525,p.č.527,p.č.551/4),které byly v evidenci majetku chybně oceněny.- (splněno dne: 27.4.2015) -
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2014
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Budětice za rok 2014
<br> Nebyly ziištěny chyby a nedostatky ( $ 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Budětice za rok 2014
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Budětice za rok 2014
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočt...