KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE \ ODBOR EKONOMICKÝ,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ cí A KONTROLY upova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2034/12
<br> Zpráva o yýsledku přezkoumání hospodaření USC Budětice,IC: 00255289 za rok 2012
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 28.5.2013
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Budětice Budětice 47,342 01 Sušice
<br> Přezkoumané období: 1.l.2012 — 31.12.2012
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Zoja Sťastná - kontroloři:
<br> - XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXX XXXX — starosta obce
<br> XXXXXXXXXX XXXXXXXX — účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s © 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu byl vyvěšen v době od 9.11.do 25.11.2011 Rozpočtová opatření bylo provedeno 12 RO Rozpočtový výhled byl předložen na léta 2012-2015,projednán v ZO dne 4.2.2011
<br> Schválený rozpočet
<br> v ZO dne 25.11.2011 jako vyrovnaný
<br> Závěrečný účet
<br> byl projednán a schválen v ZO dne 31.5.2012 bez výhrad,vyvěšen v době od 16.5.do 31.5.2012
<br> Bankovní výpis u K.B.k datu 31.12.2012 Faktura č.101 -172 Hlavní kniha za rok 2012
<br> Inventumí soupis majetku a závazků
<br> k datu 31.12.2012
<br> Pokladní doklad za rok 2012 Pokladní kniha (deník) za rok 2012 Příloha rozvahy k datu 3 1.12.2012 Rozvaha k datu 31.12.2012
<br> Účtový rozvrh
<br> za rok 2012
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> od ledna do prosince 2012
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> k datu 31.12.2012
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod)
<br> koupě pozemku p.č.525,527,551/4 v k.ú.Vlkonice; směna pozemku p.č.524,526 v k.ú.Vlkonice
<br> Smlouvy o vkladu majetku
<br> ze dne 28.3 <.>,26.10 <.>,2012
<br> Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem
<br> ze dne 9.11.2011
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> ze dne 25.11.2011,30.3 <.>,31.5 <.>,7.9 <.>,13.12.2012
<br> Kontrolní a finanční výbor
<br> Kontrolní výbor ze dne 27.6.a 5.12.2012 Finanční výbor ze dne 20.6.a 5.12.2012
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Budětice:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky - 5? 32 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Krátkodobé závazky? Nedostatek: Účetní jednotka chybně vykázala zůstatek u účtu 331 - Zaměstnanci ke dni 31.12.2012 v částce 57 188; Kč,namísto 57 446,-- Kč <.>
<br> - 33 33 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti " <.>
<br> Nedostatek: Na účtu 554 - Prodané pozemky byla vykázána částka ve výši 35 995,49 Kč,která není správně vyčíslena <.>
<br> - š 38 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Finanční výnosy" <.>
<br> Nedostatek: Účetní jednotka chybně vyčíslila zůstatek na účtu 647 - Výnosy z prodeje pozemků <.>
<br> - 5? 55 — Územní celek chybně vymezil náklady související s pořízením dlouhodobého hmotného majetku <.>
<br> Nedostatek: Obec nakoupila pozemky v k.ú.Vlkonice (p.č.525,p.č.527,p.č.551/4),které byly v evidenci majetku chybně oceněny <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.C.Závěr 1.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2012 dílčí přezkoumání nebylo provedeno.11.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Budětice za rok 2012
<br> Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.& 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/ 1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> - š 32 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Krátkodobé závazky" <.>
<br> Nedostatek: Účetní jednotka chybně vykázala zůstatek u účtu 331 - Zaměstnanci ke dni 31.12.2012 v částce 57 188; Kč,namísto 57 446,-- Kč <.>
<br> - š 33 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z či...