KRAJsKÝ ÚŘAD PLZEŇSKÉHO KRAJE
ODBOR EKONOMICKÝ,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁ VÁNÍ HOSPODAŘENÍ
•.{
BCÍ A KONTROLY
_-\<
<br> ~E
<br> o+'
<.>
upova
r-: i(:
~ p~'I.!.<.> ' ~
<,>.'!}
<br> 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> "'
<br> Čj: EKJ2115114
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
ÚSC Čachrov,IČO: 00255319
za rok 2014
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
10.11.2014 - 11.11.2014 - dílčí přezkoumání
1.6.2015 - konečné přezkoumání
na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Čachrov
<br> Čachrov 55,339 01 Klatovy
<br> Přezkoumané období: 1.1.2014 - 31.12.2014
<br> Přezkoumání vykonali:
-
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXXXX
kontroloři:
-
<br> Zoja Šťastná
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
XXXX XXXXXXXX - starostka městyse
XXXX XXXXXXXXX - účetní městyse
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání
hospodaření <.>
Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
Druh písemnosti
Rozpočtová opatření
Bankovní výpis
Hlavní kniha
Inventurní soupis majetku a
závazků
Pokladní doklad
Příloha rozvahy
Rozvaha
Výkaz pro hodnocení plnění
rozpočtu
Výkaz zisku a ztráty
Smlouvy o převodu majetku
(koupě,prodej,směna <,>
převod)
Smlouvy o vkladu majetku
Zveřejněné záměry o
nakládání s majetkem
Výsledky kontrol zřízených
organizací
Zápisy z jednání
zastupitelstva včetně
usnesení
Kontrolní výbor
<br> Popis písemnosti
do konce roku schváleny 4 RO
k datu 31.12.2014
u majetkových účtů k datu 31.] 2.2014
k datu 31.12.2014
za měsíc říjen-prosinec v hlavní činnosti a za rok 2014 u
hospodářské činnosti
k datu 31.12.2014
k datu 31.12.2014
za měsíc říjen-prosinec 2014
k datu 31.12.2014
prodej pozemku p.č.45611 v k.ú.Cachrov
<br> ze dne 24.10.a 26.9.2014
ze dne 3.7.2014
ze dne 25.11.2014 u ZS a
<br> MS
<br> Cachrov
<br> ze dne 6.11 <.>,30.12.<.> 2014
<br> Kontrolní výbor ze dne 19.12.2014
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov:
byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
Právní předpis: Vyhláška č.27012010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků
- § 3 odst.2 písmo aj - Při inventarizaci nebylo postupováno tak,aby bylo zjištěno,zda jsou
všechny inventarizační položky a jejich části zachyceny v účetnictví <.>
Nedostatek: Inventarizační položka účtu 031 - Pozemky nebyla v analytickém účtu 031 40
odsouhlasena na stav v účetnictví.Darovací smlouva na p.č.320/4 XXXXXX do účetnictví
zaúčtována v ceně darovací za XX XXX,-- Kč <.>
<br> 2
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> c.Závěr
I.Plnění opatření k odstranění
a) při přezkoumání
<br> nedostatků
<br> hospodaření
<br> zjištěných
<br> územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně
peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
Právní předpis: Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
-§ 13 odst.1 písmo b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí
opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání
hospodaření do J 5 dnů od projednání závěrečného účtu.(napraveno)
Nedostatek: V ZO dne 13.6.2013
hospodaření za rok 2012,kde byla
zprávě.Písemná informace o přijetí
- (splněno
<br> byl projednán závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku
přijata opatření,které vyplývaly z nedostatku uvedených ve
nápravy byla zaslána na KÚPK dne 11.7.2013 <.>
dne: 10.11.2014)-
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písmo a) plnění příjmů
včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> a výdajů rozpočtu
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> - § 84 odst.2,4 - Zastupitelstvo nerozhodlo o úkonu spadajícím do jeho vyhrazené pravomoci <.>
(napraveno)
Nedostatek: Kontrolou zápisů zastupitelstva obce bylo zjištěno,že byly vypláceny odměny
neuvolněným členům zastupitelstva obce,přestože jejich výše nebyla schválena <.>
- (splněno dne: 16.4.2012) b) při dílčím přezkoumání
<br> za rok 2014
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
Il,Při přezkoumání
<br> hospodaření
<br> Byly zjištěny méně závažné
č.420/2004 Sb.):
<br> ÚSC Čachrov za rok 2014
chyby a nedostatky
<br> (§ 10 odst.3 písmo b) zákona
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
Právní předpis: Vyhláška Č.270/2010 Sb <....