I Kra'lskz úřad Středočeského krale ( ODBOR FINANČNÍ KONI'ROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Číslo jednací: 109765/2014/KUSK Stejnopis č.2 Spisová značka: SZ_O75225/2014/KUSK
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření
<br> obce Ř I S U T Y IČ 00234851
<br> za rok 2014
<br> Přezkoumání hospodaření obce Řisuty za rok 2014 bylo zahájeno dne 14.8.2014 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 25.11.2014
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Dílčí přezkoumání proběhlo v sídle obce: Řisuty Řisuty 84 273 78 Risuty
<br> Dílčí přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXX XXXXXXXXX
<br> - kontroloři: Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX,DiS <.>
<br> Obec zastupovaly: Jitka Ršyšavá - starostka obce Alena lajchrtová - účetní obce
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.5 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků,- finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,- náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,- peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> — zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Rozpočtový výhled ' na Období 2013 - 2014,zastupitelstvo obce schválilo dne 3.12 2012 Návrh rozpočtu.na rok 2014,zveřejněn od 22.11.do 12.12.2013 Schválený rozpočet.v zastupitelstvu obce schválen v paragrafovém a položkovém členění dne 12.12.2013,jako schodkový,schodek kryt přebytkem z minulých let Rozpočtová opatření 0 č.1,zastupitelstvo obce schválilo dne 26.2.2014 č.2,zastupitelstvo obce schválilo dne 15.4.2014 č.3,zastupitelstvo obce schválilo dne 23.6.2014 č.4,zastupitelstvo obce schválilo dne 27.8.2014 č.5,zastupitelstvo obce schválilo dne 6.10.2014 Závěrečný účet.za rok 2013,vyvěšen dne 20.5.- 4.6.2014,zastupitelstvem obce schválen dne 23.6.2014,s vyjádřením "bez výhrad" Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu.k 28.2 <.>,30.4 <.>,30.6 <.>,31.8 <.>,31.10.2014 Výkaz zisku a ztráty.k 30.9.2014 Rozvaha.k 30.9.2014 Příloha rozvahy.k 30.9.2014 Účtový rozvrh.platný pro rok 2014 Hlavní kniha
<br> o k 31.10.2014,dle potřeby
<br> Kniha došlých faktur.květen - červen 2014 Kniha odeslaných faktur.za období od 14.1.do 8.8.2014 Faktura.vydané faktury od č.14-002-00001 do č.14—002-00005.přijaté faktury od č.14-001-00031 do č.14-001-00049 za období od 2.5.do 20.6.2014 Bankovní výpis
<br> o č.40 - č.56 za období od 6.5.do 23.6.2014,č.103 ze dne 31.10.2014,k bankovnímu účtu č.12324141/0100 vedenému u KB,a.s.- základní běžný účet
<br> 0 č.23 ze dne 31.10.2014,k bankovnímu účtu č.94-4113141/0710 vedenému u ČNB — běžný účet
<br> Účetní doklad o č.14-800-00191—192,č.14-800-00194-195,č.14-800-00215,č.14-800-221-222,14-800—238,č.14-800-00246-247,č.14-800252—255,č.14-800-00257,14-800-00262,č.14-800-00264,č.14-800-00266,k základnímu běžnému účtu.12324141/0100 vedenému 11 KB,3.s.Pokladní kniha (deník)
<br> 0 za období od 2.4.do 31.5.2014,zůstatek pokladní hotovosti ke dni 25.11.2014 ve výši 46 000,- Kč v 10,25 hod.(k d.č.14-700-00469 ze dne 24.11.2014) souhlasil se záznamem v pokladní knize
<br> Pokladní doklad
<br> o č.14-700-00155 - č.14-700-00238 Mzdová agenda
<br>.výplatn...