Opatření k výsledkům dílčího přezkoumání hospodaření obce Mezno za rok 2016
<br> Vzhledem k závažnosti nedostatku zjistenych kontrolou„ která spočívá v neodstranění.opakování a vzniku novych chyb a nedostatku- a neplnéní úkolu stanovených příslušnými opatřeními.a po osobním projednání zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření obce vedoucí kontroly se starostou obce„ schvaluje zastupitelstvo obce Mozno následující opatření:
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Mczno za rok 2016 byly zjištčny následující chyby a nedostatky:
<br> Zjištění podle zákona č.1232000 Sb.<.> o obcích„
<br>.; BLL odst.2- písm.b): Zastupitelstvo delegovalo své pravomoci při schvalování rozpočtových opatření na starostu <.>
<br> Opatření: Zastupitelstvo schválí zruseni zmocnční starosty v plném rozsahu <.>
<br> Š- 99_ odst.2: Starosta schválil rozpočtové opatření é,"f.-"2016 nesprávně mimo svou pravomoc ve výši 812.25 tisíc
<br> Kč <.>
<br> Opatření: Vzhledem k tomu že nedošlo ke skodé pro obec„ zastupitelstvo dodatečně schválí rozpočtové opatření č,ř.<.> -"20 | o <.>
<br> Zjištění podle zákona č.2503000 Sb.„ o rozpočtových pravidlech územních rozpočtín
<br> „& 11.odst.3: Doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2016 v termínu 8.12.2015 <.>
<br> Opatření: Dohledán doklad zveřejnční návrhu rozpočtu na rok 2016 dne 9.1l.2()15 & sejmutí 8122015.Bude předložen kontrolním orgánům pří konečném přezkoumání hospodaření za rok 2016 <.>
<br> č 3_ od:-11.2: Rozpočtový výhled na roky 2014 2018 neobsahoval souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích <.>
<br> Opatření: Ukládá se hospodářce zpracovat souhrnné základní údaje.o příjmech a výdajích.které budou předloženy zastupitelstvu ke schválení jako nedílná součást textu rozpočtového výhledu <.>
<br> š 16.odst.2: Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření a opravit rozpočet na rok 2016 o splátky úvéru <.>
<br> šáh odst 4 a 5: Byl nesprávne schválen vyrovnany rozpočet.protože v ném nebyly zahrnuty splátky úvěrů <.>
<br> _5 9.ods-tl: Do rozpočtu obec na rok 2016 nebyly zahrnuty splátky uvčru <.>
<br> Opatření: Ukládá se hospodářce zpracovat změnu rozpočtu do výkazu FIN 2 12M.ve které budou zahrnuty i splátky úvěru.která bude předložena ke schválení zastupitelstvu jako sehodkovy rozpočet <.>
<br> Zjištění podle zákona č.320ř2001 Sb.<.>.o finanční kontrole
<br> ; ll.odst.3: Nebyly uhrazeny všechny přeplatky odbčratelúm tepla a nebylo možné přezkoumat správnost a véasnost vyúčtování a vraceni přeplatku <.>
<br> Opatření: Po vrácení všech přeplatku bude kontrolnímu orgánu předloženo při konečném přezkoumání hospodaření správné vyúčtování plateb za dodávku tepla„ včetnč přeplatkú a nedoplatku <.>
<br> Zjištění podle zákona č.128ř2000 Sb.<.> o obcích
<br> š 38.odst.1:
<br> Majetek obce nebyl využíván účelnč a hospodárné.Byly zjištčny zvýšené náklady na služební cesty zaměstnance.které nebyly dostatečnč doloženy.Starosta byl upozorněn.že zaměstnanec dokladuje a zdůvodňuje služební cesty do XXXX když je možné využívat internetové bankovnictví <.>
<br> Opatření: Zamčstnanei obce.hospodářee- se ukládá vest pisemnč docházku.ve která budou zaznamenávány í služební cesty a jejich důvod které budou předem písemně schvalovány starostou.Opuštění pracoviště bude osobnč hlásit starostovi.v době jeho nepřítomnosti telefonicky nebo SMS O návštčvč le'kaře bude k docházce přiloženo písemné potvrzení o této návštčvč <.>
<br> Dále se hospodářce ukládá zavest internetové bankovnictví i u ČNB <.>
<br> Dále se hospodářce ukládá předložit všechny smlouvy na účetní poradenství a služby a účetní doklady za tyto služby a poradenství za rok 2016 do konce září 2016 s cílem posoudit účelnost a náklady na tyto činnosti.Rovněž se zaměstnanci - hospodářce ukládá předložit ke kontrole pracovní smlouvu.pracovní náplň.mzdový vymčr a právní předpis podle kterého se provádí výpočet mzdy zaměstnance — hospodářky.s cílem posouzení rozsahu náplně práce s vysi vypočtené mzdy ve vztahu ke sjednané poradenské činností <.>
<br> Zjištění podle vyhlášky č.410í2009 Sb.<.>.kterou se provádějí nčktcrá ustanovení zákona o účetnictví
<br> „& 33:
<br> „Náklady z činnosti“ od společnosti 02 v celkové výši 3.080: Kč za telefonní linku č.724185884 není oprávněným nákladem <.>
<br> Opatření: Částka ve výši 3.080: Kč bude předepsaná v plné výši k úhradě zaměstnanci.hospodářce.Doklad o zaplacení bude předložen k podpisu starostovi a následně založen do účetnictví a individuálně předložen kontrolnímu orgánu při konečném přezkoumání hospodaření obce <.>
<br> Zjištění podle zákona č.320f2001 Sb.<.>.o finanční kontrole š 26.odst.1 :
<br> Kontrolované účetní doklady neobsahovaly podpisové záznamy příkazce operace.správce rozpočtu a hlavní účetní <.>
<br> Zjištění podle zákona č.563ř1991 Sb,o účetnictví <,>
<br> š 11„ ods l.pís1n.t): Líčetni doklady neobsahují podpisový záznam osoby odpovědné za zaúčtování a tento záznam není založen u těchto prvotních dokladu <.>
<br> Opatření: Hospodářce se ukládá předkládat vsechny doručené nebo vytvořené ú...