PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> * *ClJOi Finanční
<br> “xu
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016
<br> obce Karle
<br> IČ: 00579564
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: dne 6.prosince 2016 jako dílčí přezkoumání dne 17.února 2017 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení © 42,Q 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
<br> č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
<br> a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 19.8.2016 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 6.12.2016 2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 17.2.2017
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXX XXXXXXX
<br> - kontroloři: - XXXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a ěó zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 4.7.2016 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem.Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXXXX - starosta
<br> Bc.XXXXXXX XXXXXXXXXX - účetní obce
<br> Komenského náměstí XXX.XXX 11 Pardubice,Tel.: +420 466 026 536,724 652 024.Email: zdenkafassnerova©pafdubid<ykran _ 1 <.>
<br> Předmět nřezkoumán_':
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.posouzené podle hledisek uvedených v g 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkol vzdáním se práva podat námitky byl učiněn dne 17.2.2017'
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání A.I.Chyby a nedostatky v průběhu dílčích přezkoumání za 2016
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky.AJI.Ostatní chyby a nedostatky
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení š 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chvb g nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 8 10 odst.3 písm.b) zákona č.420_12004 Sb.(v členění podle ustanovení & 2
<br> odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.): 1.Ustanovení 2 odst.2 ísm.h účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdtšis'ích předpisůČ ÚS č.701 — 710 (55 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: Č ÚS č.701 bod 6.2.a 6.4 Charakteristika ziište'ne' chvbv a nedostatku.“
<br> Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního připadu při převodech vlastnictvi k nemovitýrn věcem,které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí <.>
<br> Popis ziištěně chvbv & nedostatku:
<br> Kontrolou kupní smlouvy ze dne 26.7.2016 na prodej pozemku panč.1105/2 bylo zjištěno,že účetní jednotka o vyřazení účtovalo dne 1.10.2016,právní účinky vkladu však vznikly dne 29.7.2016 <.>
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněna
<br> Ustanovení: s? 30 odst.1 a 4
<br> Charakteristika zt't'šte'ne' chvbv a nedostatku:
<br> Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou provedení inventarizace bylo zjištěno,že účet 331 - Zaměstnanci vykazoval
<br> jiný zůstatek než jaký byl zjištěn na dokladovou evidenci - mzdová rekapitulace za období 12/201 6 <.>
<br> Komenského náměstí 125,532 1 1 Pardubice.Tel.: +420 465 026 536.724 652 024.E-mail: zdenkařassnerova©pardubidtykrajcz - 2 -
<br> Chvba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněna
<br> Ustanovení: Č ÚS č.708 hod 8 <.>
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní celek nedodržel postupy účtování o odpisech,resp.oprávkách <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou provedení inventarizace bylo zjištěno,že účetní jednotka v roce 2016 pořídila majetek ve výši 71 85 0,- Kč,který zařadila k 1.10.2016 na účet 013 - Software.K
<br> 31.12.2016 nebyl majetek od následujícího měsíce tedy za období 11 a 12/2016 odepisován <.>
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněna
<br> Ustanovení: ČÚS č.701 bod 5.Charakteristika zjištěné chvbv a nedostatku: Územní celek neúčtoval nebo účtoval chybně na podrozvahových účtech <,>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou provedení inventarizace za rok 2016 u účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý majetek bylo zjištěno,že účetní jednotka na tento účet zařadila majetek ve vyšší částce než je stanovena vyhláškou - tedy nad 3000,00 Kč <.>
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněna
<br> B.Oblasti přezkoumání,u ktepy'ch nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ust...