KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: OEKO-PŘ 48877I2015lrukan > stejnopis (52
<br> Z 2 ráv a o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 obce Lenora,IČO 00250538
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 29.září 2015 jako dílčí přezkoumání 13.dubna 2016 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Lenora za rok 2015 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 20.7.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX - kontrolor: XXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.31/2015 a 27/2015 dne 22.7.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Pří přezkoumání byli přítomni: Mgr.XXXXXXXXX XXXXXXXX - starostka
<br> XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podateína: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v Š 2 odst.1 a 2 zákona č,420/2004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v s 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětempřezkoumáni údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon - ukončení kontroly na místě,vráceni vyžádaných podkladů,předáni návrhu Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl učiněn dne13.4.2016 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> > méně závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 14 odst.2 a 3 Charakteristika zjištěné ch va a nedostatku: Územní celek nesestavil platný účtový rozvrh,případně jej nedop/ňoval o účty,na nichž bylo účtováno.Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Předložený účtový rozvrh platný pro rok 2015 obsahuje účty,na kterých v roce 2015 nebylo účtováno ani nevykazují k 1.1.2015 zůstatek např.účet 042 0012,042022,0420023 <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn.Popis plnění opatření: Předíožen platný účtový rozvrh pro rok 2015 <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> Ustanovení: 5 33
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti".<.> Popis ziištěně chvbv a nedostatku:
<br> Kontrolou výdajového pokladního dok/adu č 15- 70200608 ze dne 16.7.2015 bylo zjištěno že výdaj za balíček SPOZ ve výši 150 Kč byl chybně zaúčtován na nákladový účet 501 <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plněníopatření: Předložen účetní doklad číslo 1512-000234 ze dne 31.12.2015 — přeúčtování z účtu 501 na účet 543 <.>
<br> Opatření bvlo splněno: Napraveno <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2.370 76 České Budějovice.tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> Ustanovení: 5 41
<br> Charakteristika ziištěné CthV a nedostatku: Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Výnosy ze sdílených daní a poplatků" <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou výkazu Fin 2-12 M k 31.8.2015 a výkazu zisku a ztráty k 31.8.2015 bylo zjištěno,že nejsou dodrženy vazby mezi položkami např.1111,1112 a 1113 a účtem 681 <.>
<br> ;jištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Předložen výkaz Fin 2-12 k 31.12.2015,výkaz zisku a ztrát k 31.12.2015 vazby mezi položkami např.1111,1112 a 1113 a účtem 681 jsou dodrženy <.>
<br> Opatření bLlo splněno: Napraveno <.>
<br> Porušení právního předpisu: Vyhláška č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 2 odst.2
<br> Charakteristika zjištěné ch yby a nedostatku: Územní celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Při zaúčtování poštovného ve výši 36 ...