Zpráva a kontrola za rok 2012
<br> Kontrola byla provedena na základe pověření zřizovatelem <.>
<br> Akce: Kontrola Finančního výboru obce Kořenova Datum: 212_2013
<br> Určeno: Pro vedení organizace,zřizovateli Kontrolovatelná organizace: Základní škola a Mateřská škola Kořenov Právní forma: Příspěvková organizace
<br> Sídlo: Kořenov 800
<br> IČ: “rm-14551
<br> Zřizovatel: Úbee Kořenov
<br> IČ zřizovatele: 262421
<br> Úrganizací zastupovali: ředitelka Mgr.XXXXX XXXXXX,Ing.XXXXX XXXXX — účetní školy Kontrolor: Ladislav Rosler,předseda finančního výboru,Radmila “v'rehovská — referent ekonomického odboru Mesta Desná <.>
<br> Zpráva z kontroly se předává ve dvou vyhotoveních.Jedno vyhotovení si ponechává kontrola k archivaci
<br> zrnáva o PRÚEĚHU KoNTRoLr 1.Předmět prověrky
<br> Předmětem prověrky je výběrové přezkoušení informací obsažených v účetní závěrce k 31.12.2012 a zhodnocení používaných účetních XXXXX a ocenění majetku <.>
<br> Předmětem prověrky je dále zhodnocení souladu hospodářských operací s právními předpisy? posouzení vnitřního kontrolního systému a rozpočtového procesu a kontrola čerpání poskytnutého příspěvku od obce Kořenov pro rok 2012 „Posouzení účelnosti a hospodárnosti nákladů
<br> Základní údaie o organizaci
<br> Organizace byla založena zřizovací listinou ke dni 1.1.20Ú3 Ředitel organizace: mgr.XXXXX XXXXXX Předmět hlavní čiimosti: Základní škola Mateřská Škola Školní družina Školní jídelna — výdejna ZŠ Školní jídelna ivts Předmět hospodářské čiimostí: není
<br> Nakládání s majetkem je ve zřizovací listině omezeno tinančním limitem 4D UDG,—Kč.Majetek movitý má organizace svěřený do správy ve zřizovací listině.Využívání nemovitého majetku je řešeno smlouvou o výpůjčce.V souladu s textem zřizovací listiny organizace movitý majetek svěřený jí do výpůjčky nevede jenom majetek pořízený účetně eviduje a odepisuje <.>
<br> Drganízace je zapsána v Dbchodním rejstříku u Krajského soudu v Ústí nad Labem.Organizace vlastni osvědčení o registraci 2 F Ú-rozpís k jednotlivým daním je uveden na přihlášce <.>
<br> Identifikační rizika Nebyly idetttilikovány žádné mimořádné události,ani jiná významná rizika <.>
<br> ll.Rozpočtový proces
<br> Příspěvková organizace plánuje objem výnosů a nákladů <.>
<br> Provozní příspěvek byl stanoven ve výši 1 240 GULL-Kc a během roku upraven o 196 628,— peníze školám <.>
<br> t'lrganizacc vybírá příspěvek na mateřskou školku a vede ho ve výnosech „ není součástí příspěvku od zřizovatele <.>
<br> Prostředky na mzdy byly stanoveny KÚ <,>
<br> Rozpočet KÚ tvoří : platy zaměstnanců + odvody 34%: FKSP 1%,(3va
<br> [ILČerpání účelových prostředků,soulad hospodářských operací s právními předpisy
<br> Úrganizace nenakládala s majetkem v rozporu se zřizovací listinou.lv.vnitřní kontrolní systém
<br> Organizace má vnitřní normy aktualizovány <.>
<br> Směrnice se týkají pokladních operaci,oběhu účetních dokladů,odpisy dlouhodobého majetku o cestovních náhradách,účtový rozvrh <.>
<br> Ostatní provozní řády (pracovní,režim školy) jsou zpracovány <.>
<br> Pozn.Rutinní kontrolní procesy probíhají.(proplacení faktur a jiných plnění je na základě souhlasu paní ředitelky,ta kontroluje věcnou správnost,kontroluje pokladní doklady * provádí kontroly).Faktury za školní jídelnu jsou podepisovány paní vedouci školního stravování a následně pani ředitelkou <,>
<br> Dohoda o hmotně odpovědnosti je sepsaná s paní Doležalovou — vedoucí školního stravování <.>
<br> V.Prověření účetnictví k 31.12.2012 po formální stránce <.>
<br> Účetnictví bylo provéřeno ve spolupráci s paní úča-mí — ing.Alenou Černoukterá zpracovává provozní účetnictví <.>
<br> Účetnictví je zpracováno v programu KED titrny Alís s.r.o.|['e—ská Lípa <.>
<br> Mzdovou agendu — zajišťuje dodavatelsky lirma Loudová <.>
<br> Porovnáním údajú Výkazů zisků a ztrát k s údaji vedenými v účetnictví bylo zjištěno že údaje tohoto výkazu navazují na stavy příslušných účtů třídy 5 - Náklady a třídy 5 - Výnosy <.>
<br> Byly provedeny tyto kontroly :
<br> Okruhy rozvahy (aktiva a pasiva)
<br> 4l2= 243+335+ převody 2=ll + 3?3+ BT? souhlasí
<br> Ústatní vazby výkazů rom'ahyjsou rovněž bez závad <.>
<br> Výkazy jsou sestaveny počítačem ajsou v Kč.Účetnictví je Zpracováno v programu KBD od firmy Alis sro Česká Lípa
<br> Vl.Prověření účetní uzávěrky k3l.12.211l2 Prověrka účetní závěrky po věcné stránce je provedena podle sourodých skupin aktiv a pasiv — dodržena vyhláška č.Ei'tlífltiltl Sb.A vnitřní předpisy.Komenlář k aktivúm Dlouhodobý rnajetek
<br> v Kč
<br> Stálá aktiva,Stav
<br> Dlouhodobý nehmotný majetek 34 922?— Dlouhodobý imiotný majetek ] 123 410,811
<br> Dkruhy bez závad
<br> inventarizace: 31.12.2612
<br> Termín fyzické inventarizace: 31.122012
<br> Termín dokladové inventarizace 1 302212113
<br> Příkaz k vypracování inventur: předložen
<br> Inventarizační soupisy-v pořádku
<br> Inventarizační zápis-v pořádku
<br> Zpráva o inventarizaci :: návrh vypořádání inventarizačních rozdílů-zádné rozdily nebyly při inventuře nalezeny <.>
<br> Ú...