KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> Č.j.: KUJCK 32952/2014 OEKO-PŘ stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 dobrovolného svazku obcí Svazek obcí - TDO Lužnice,IČ 46630325
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: dne 6.října 2014 jako dílčí přezkoumání dne 16.března 2015 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí - TDO Lužnice za rok 2014 ve smyslu ustanovení 5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 12.8.2014 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2014 do 31.12.2014 <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Vladimíra Achatzová
<br> Pověření k přezkoumání podle 5 5 č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.261/2014 dne 18.7.2014
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXXXX XXXXXX - předseda
<br> Ing.XXXXXXXXX XXXXX — účetní
<br> “ XXX XXX XXX,faxš 386 359 084 Í? „*.krajéjihoceskycz \
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dne 16.3.2015
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.|.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.ll.Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 9 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled zjištěných chvb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 3 odst.1
<br> Charakteristika ziištěné ch vbv a nedostatku:
<br> Územní celek neúčtova/ o skutečnostech,které jsou předmětem účetnictví,do období,s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisí <.>
<br> Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Kontrolou hlavní knihy k 31.12.2014,účetního deníku za měsíc 9/2014,11/2014,12//2014,odeslané faktury č.3/2014/E ze dne 8.8.2014 na částku 195.265 Kč za třídění odpadu a odeslané faktury č.4/2014/E ze dne 20.11.2014 na částku 188.367 Kč za třídění odpadu bylo zjištěno,že účetní jednotce vznikly pohledávky v jednotlivých měsících,a však o těchto uvedených skutečnostech účetní jednotka neúčtovala.Učetní jednotka
<br> o těchto skutečnostech účtovala až dnem zaplacení,a to přímo do výnosů účetním dok/adem č.000000061 a č.000000079 <.>
<br> “h' stadionu 1952/2" 370 76 České Budči; J “| 386 720 111,fax 386 359 084
<br> citit i e-podatel \ _ osta©kraj jihocesky.www.kraj -jihocesky.<.> cz
<br> Stránka 2
<br> B <.>
<br> Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm a) zákonač.420/2004 Sb.které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 10 <.>
<br> 11 <.>
<br> 12 <.>
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení S 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> — přezkoumán: Ano DSO netvoří peněžní fondy
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> - přezkoumán: Ano DSO nevykonává podnikatelskou činnost
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vvnakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s iinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> — přezkoumán: Ano DSO neuzavřelo žádnou smlouvu,týkající se sdružených prostředků
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví — přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení S 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskvtnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> - přezkoumán: Ano DSO nehospodaří s těmito prostředky
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.q) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozp...